公式
基金单位净值＝（总资产－总负债）／基金单位总数
其中，总资产指基金拥有的所有资产，包含股票、债券、银行存款和其余有价证券等；总负债指基金运转及融资时所形成的负债，包含应付给他人的各类费用、应付资金利息等；基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。公告
放开式基金的单位总数每天都不同,务必在当日交易截至后执行统计,并与当日基金资产净值相除得出当日的单位资产净值,以此作为投资人申购赎回的根据。基金的申购和赎回每天全将发生,所以作为交易根据的基金单位资产净值务必在每天的收市后执行计算,并于次日发布。
估值
基金单位净值的估值是指对基金的资产净值依照适当的价格执行估算。它是计算单位基金资产净值的核心，基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等，受于这些资产的市场价格是持续变动的，所以，只有每日对单位基金资产净值从新计算，才可及时反应基金的投资价值。基金资产的估值原则如下：
1、上市股票和债券依照计算日的收市价计算，该日无交易的，依照近期一个交易日的收市价计算。 2、未上市的股票以其成本价计算。3、未上市国债及未到期定期存款，以本金加计至估值日的应计利息额计算。 4、如遇特殊情形而无法或不宜以上述规定确定资产价值时，基金管理人依照国家相关规定办理。 估值的目的 无论哪一种基金，在初次发行时马上基金总额分成若干个等额的整数份，每一份即为一“基金单位”。在基金的运转过程中，基金单位价格会伴随基金资产值和收益的改变而改变。为了比较精准地对基金执行计算和报价，使基黄金价格格能较精准地反应基金的真实价值，就务必对某个时点上每基金单位事实代表的价值给予估算，并将估值结果以资产净值发布。估值的确定 综观世界各国的各种基金，因其管理制度的不同而对基金资产净值的估值日的具体规定也不尽相同。然而一般都规定，基金管理人务必在每一个运营日或每星期一次或起码每月一次计算并发布基金的资产净值。 估值暂停 基金管理人尽管务必按规定对基金净资产执行估值，但遇到下列特殊情形，有权暂停估值：基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停运营时；显现巨额赎回的情形；其余无法抗拒的原因致使管理人无法精准评估基金的资产净值。计算
基金单位净值的计算包含基金资产净值总额的计算和基金单位资产净值的计算。
按一般公认的会计原则，基金资产净值总额＝基金资产总额－基金负债总额。 基金资产总额的内容 基金资产总额包含基金投资资产组合的所有内容： （1）基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。 （2）基金拥有的公债、公司债、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为准；未上市者，一般以其面值加之至计算日时应收利息为准。 （3）基金所拥有的短时间票据，以买进成本加之自买进日起至计算日止应收的利息为准。 （4）若第（1）条、第（2）条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格，则以近期的收盘价格或参考价格代替。 （5）现金与相当于现金的资产，包含存放在其余金融机构的存款。 （6）有机会无法全部收回的资产及或有负债所提留的预案金。 （7）已订立契约但仍未履行的资产，应视同已履行资产，计入资产总额。基金负债总额的内容 基金负债总额包含的内容有： （1）依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬。 （2）其余应付款，包含应付税金等。 基金债务应以逐日提列方式计算。 需要表明的是，假使遇到特殊情形而无法或不宜按上述要求计算资产净值总额时，管理人应依照主管机关的规定办理。算法
基金单位净值的计算首要有两种方法：
（1）已知价计算法。已知价又叫历史价，是指上一个交易日的收盘价。已知价计算法就是基金管理人依据上一个交易日的收盘价来计算基金所拥有的金融资产，包含股票、债券、期货合约、认股权证等的总值，加之现金资产，然后除以已售出的基金单位总额，得出每个基金单位的资产净值。采取已知价计算法，投资人当天就可以知道单位基金的买卖价格，可以及时办理交割手续。 （2）未知价计算法。未知价又称期货价，是指当日证券市场上各种金融资产的收盘价，即基金管理人依据当日收盘价来计算基金单位资产净值。在实施该种计算方法时，投资人当天并没有知道其买卖的基黄金价格格是多少，要在第二天才知道单位基金的单价。