存款成本（Deposit Cost）
什么是存款成本
存款成本是指银举动吸收存款而执行的必要支出，对存款成本的控制组成了存款管理的首要内容。存款成本是金融机构筹集资金来源的付出，成本高低直接关系到金融机构的运营管理绩效和运营效益的好坏。
存款成本的组成[1]
存款成本有两部分组成，即利息成本和非利息成本（运营成本）。
1、利息成本
利息成本是指银行按约定的存款利率，以货币形式的报酬付给存款人的支出。存款利率有固定利率和浮动利率之分。固定利率是在适当的存款期内存款利率按约定利率计息并维持不变，我国的存款一般都按固定利率计息；浮动利率是在适当的存款期内存款利率以市场上的某种利率作基准并在一定规模浮动计息。西方国家广泛运用该种计息办法。
2、非利息成本（运营成本）
非利息成本又叫运营成本，是指利息以外的所有支出。包含：银行工作人士的薪资、建筑物和设备的折旧、办公费用、广告宣传费用等。
受于商业银行之间的竞争越来越激烈，商业银举动争取许多的存款，除了按市场利率向存款人支付利息之外，持续地增长针对存款人的各种服务。如商业银行各个运营网点之间用现代化的计算机连接起来，甚至在全球的规模之内，只要在某家商业银行执行了存款，存款人就可以在世界多地的该商业银行的分支机构办理取款和转账结算。自动提款机的发明和运用，更是给存款人导致了极大的方便，但是，受于商业银举动存款人供应的各种服务并没有是没有成本的，有些服务的成本是非常高昂的。比如自动提款机业务的开展，尽管大大地方便了存款人，但是受于自动提款的服务是免费的，所以给商业银行导致了沉重负担。
商业银行的运营成本与利息成本是有关的。如支票存款没有利息成本，但运营成本却很高；而定期存款的利息成本较高，但由于给存款人供应的服务很少，所以运营成本较低，尤其是可转让定期存单业务，尽管它的利息成本是最高的，但受于商业银行没有向该存单的持有者供应任何的服务，所以，可以讲，其运营成本就很低，除了发行可转让定期存单的推销成本外，其它的运营成本差不多是零。
存款成本的有关概念及分析[1]
1、资金成本
资金成本是指为吸收存款而支付的一切费用，即利息成本和运营成本之和。
资金成本率＝
×100%
2、可用资金成本
银行吸收的存款资金不能全部用于贷款和投资业务，务必执行扣除。扣除的部分是法定存款准备金和必要的超标准备部分。经扣除后的资金才是可作为盈利性资产来源的资金。而可用资金成本是指银行可用资金所负担的全部成本。
假使说资金成本是确定资黄金价格格基础的话，那么可用资金成本就是资金的其他价格形式，一般称之为资金的转移价格，它是确定银行可用资金（盈利性资产）价格的基础，因此决定了银行盈利性资产的收益率，利润是资金转移价格的溢价。可用资金成本是银行信贷中资金成本分析的着重。
可用资金成本率＝
×100%
3、有关成本
有关成本是指吸收存款的有关原因所或许导致的开支，如风险成本、连锁反映成本。
风险成本是指利率敏感性存款增长相应导致的利率风险。保值积蓄贴补率取决于物价上涨原因；或是因存款总额上涨提升了负债与资本的比例，进而增长的资本风险。
连锁反映成本是指银举动吸收新存款所增长的服务和利息开支，而相应对原有存款增长的支出。如提升定期积蓄存款利率，提升利率不仅对新添存款的利率，而且包含原有定期存款的利率，这就会大暴涨加银行的利息开支。
4、加权平均成本
加权平均成本指的是所有存款资金的每单位平均借入成本。
加权平均成本＝
×100%
边际存款成本在经济数学中，边际的概念考察的是某种经济原因后一项减前一项后所达到的经济效果。所以边际存款成本就是指银行在吸收的存款高达一定范围后，再新添一个单位的存款所要增长的运营成本。
边际存款成本＝
×100%
假使新添资金中有一定比例用于现金准备，不能用于盈利资产，则新添可用资金的边际成本率为：
新添可用资金边际成本率＝
如果某银行开办了某种新的存款种类，自此使存款上涨了9000万元，这些资金的利息成本为5.6%，其它成本率为2.0%，新添资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下：
资金边际成本率=9000×（5.6%+2.0%）/9000=7.6%
新添可用资金边际成本率=[9000×(5.6%+2.0%)]/[9000×(1-20%)] =9.5%
计算结果表明，假使用该笔资金执行投资，其收益率不应差于9.5%，否则，就无利可图。
6、可用资金的历史平均成本分析的重要意义
可用资金的历史平均成本对评价银行以往的运营情况有重要意义。如把某银行与同等范围的其它银行的平均成本和资产收益率执行比较，可以从成本方面表明该银行的开支和利润与其它银行不同的原因。但该种分析也有不足之处，即没有顾虑到将来利息成本的变动。由于假如将来利率上升时，可用资金的历史平均成本肯定要差于新吸收的存款的事实成本，如此以历史成本为基础的资产收益率就会下滑，利润目标就会不能得以达到；假如将来利率下滑，情形恰好相反，可用资金的历史平均成本肯定要好于新吸收的存款的事实成本，盈利性资产的单价就会增长，高估的单价不利于竞争。
存款成本的控制
搞好成本的控制，需要了解存款成本有关的多种原因。
1、存款成本控制的特殊性
存款成本控制的特殊性体当下利息开支和非利息开支两个方面。