养老保险（Endowment Insurance）
什么是养老保险
养老保险又称老年保险，是社会保障制度的重要构成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会依据适当的法律和法规，为处理劳动者在高达国家规定的消除劳动义务的劳动年纪界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动职位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
这一概念首要包含下方三层含义：
1)养老保险是在法定规模内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。这里所说的“完全”，是以劳动者与生产资料的脱离为特质的；所谓“基本”，指的是参与生产活动已不形成首要社会生活内容。需强调表明的是，法定的年纪界限（各国有不同的标准）才是切实可行的衡量标准。
2)养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其供应平稳牢靠的生活来源。
3)养老保险是以社会保险为手段来高达保障的目的。
养老保险是世界各国较广泛实施的一种社会保障制度。
养老保险的特点
一般具有下方几个特点：
1、由国家立法，强制实施，企业单位和个人都务必参与，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金。
2、养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并达到大量的社会互济。
3、养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用开支庞大，所以，务必设置专门机构，实施现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。
养老保险的基本模式
世界各国实施养老保险制度有三种模式，可概括为传统型、国家统筹型和强制积蓄型。
1、传统型养老保险制度
传统型的养老保险制度又称为与聘用有关性模式（employment-related programs）或自保公助模式，最早为德俾斯麦政府于1889年颁布养老保险法所创设，后被美国、日本等国家所接纳。然后再以开支来确定总缴费率。个人领取养老金的薪资替代率，然后再以开支来确定总缴费率。个人领取养老金的权利与缴费义务联系在一起，即个人缴费是领取养老金的前提，养老金水平与个人收入挂钩，基本养老金按退休前员工历年指数化月平均薪资和不同档次的替代率来计算，并定期自动调整。除基本养老金外，国家还通过税收、利息等方面的优惠政策，激励企业实施补充养老保险，差不多也实施多层次的养老保险制度。
2、国家统筹型养老保险制度
国家统筹型（universal programs）分为两种类型：
1）福利国家所在地广泛采取的，又称为福利型养老保险，最早为英国创设，当前适用该类型的国家还包含瑞典、挪威、澳大利亚、加拿大等。
该制度的特点是实施完全的“现收现付”制度，并按“支付确定”的方式来确定养老金水平。养老保险费全部来因为政府税收，个人不需缴费。享受养老金的对象不仅仅为劳动者，还包含社会全体成员。养老金保障水平相对较低，一般只能保障最低生活水平并非是基本生活水平，如澳大利亚养老金待遇水平只相当于平均薪资的25%。为了处理基本养老金水平较低的困难，一般在力提倡企业实施职业年金制度，以弥补基本养老金的不足。
该制度的优点在于运转简单易行，通过收入再分配的方式，对老年人供应基本生活保障，以抵销市场经济导致的负面影响。但该制度也有显著的缺陷，其直接的后果就是政府的负担过重。受于政府财政收入的相当于部分都用于了社会保障开支，而且经保持这样庞大的社会保障开支，政府务必采取高税收政策，如此加剧了企业和纳税人的负担。同期，社会成员广泛享受养老保险待遇，缺乏对个人的激励机制，只强调公平而忽略效率。
2）国家统筹型的其他类型是苏联所在地创设的，其理论基础为列宁的国家保险理论，后为东欧各国、蒙古、朝鲜以及我国改革以前所在地采取。
该类型与福利国家的养老保险制度一样，均为由国家来包揽养老保险活动和筹集资金，实施统一的保险待遇水平，劳动者个人无须缴费，退休后可享受退休金。但与前一种所在地不同的是，适用的对象并不是全体社会成员，而是在职劳动者，养老金也只有一个层次，未建立多层次的养老保险，一般也不定期调整养老金水平。
伴随苏联和东欧国家的解体以及我国执行经济体制改革，采取该种模式的国家也越来越少。
3、强制积蓄型
强制积蓄型首要有新加坡模式和智利模式两种。
1）新加坡模式是一种公积金模式。该模式的首要特点是强调自我保障，建立个人公积金账户，由劳动者于在职阶段与其雇主共同缴纳养老保险费，劳动者在退休后完全从个人账户领取养老金，国家不再以任何形式支付养老金。个人账户的基金在劳动者退休后可以一次性连本带息领取，也可以分期分批领取。国家对个人账户的基金通过中央公积金局统一执行管理和经营投资，是一种完全积细小的筹资模式。除新加坡外，东南亚、非洲等一部分低收入国家也采取了该模式。
2）智利模式作为其他强制积蓄类型，也强调自我保障，也采取了个人账户的模式，但与新加坡模式不同的是，个人账户的管理完全实施私有化，马上个人账户交由自负盈亏的民营养老保险公司规定了最大化回报率，同期实施养老金最低保险制度。该模式于20世纪80年代在智利推出后，也被拉美一部分国家所效仿。强制积蓄型的养老保险模式最大的特点是强调效率，但忽略公平，很难体现社会保险的保障功能。
养老保险的意义
养老保险的意义首要体当下下方几方面：
1、有助于保证劳活力的再生产。通过建立养老保险的制度，有助于劳活力群体的正常代际更替，老年人年老退休，新成长劳活力顺遂就业，保证就业结构的合理化。
2、有助于社会的安全。养老保险为老年人给予了基本生活保障，使老年人老有所养。伴随人口老龄化的来临，老年人口的比例越来越大，人数也逐渐增多，养老保险保障了老年劳动者的基本生活，等于保障了社会相当部分人口的基本生活。对于在职劳动者来说，参与养老保险，代表着对将来年老后的生活有了预期，免除了后顾之忧，从社会心态来看，民众多了些平稳、少了些浮躁，这有助于社会的平稳。
3、有助于促进经济的成长。各国设计养老保险制度多将公平与效率挂钩，特别是部分积攒和完全积攒的养老金筹集模式。劳动者退休后领取养老金的数额，与其在职劳动阶段的薪资收入、缴费多少有直接的联系，这无疑能够造成一种缴励劳动者的职阶段积极劳动，提升效率。
另外，受于养老保险涉及面广，参与人数大量，其运转中能够筹集到大批的养老保险金，能为资本市场供应重大的资金来源，特别是实施基金制的养老保险模式，个人账户中的资金积攒以数十年计算，致使养老保险基金范围更大，给市场供应许多的资金，通过对范围资金的经营和利用，有助于国家对国民经济的宏观调控。
