负债管理理论造成于20世纪50年代末期，盛行于60年代。当时，世界经济处在繁荣期间，生产流通持续扩大，对银行的贷款需求也持续增长。在追求利润最大化的目标下，银行期望通过多种途径吸收资金、扩大范围。就在此时，欧洲货币市场的兴起，通信手段的现代化，存款保险制度的建立，大慷慨便了资金的融通，刺激了银行负债运营的成长，也为负债管理理论的造成创造了条件。
负债管理理论是以负债为运营着重，即以借人资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，进而增长资产和收益。这一理论觉得：银行维持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通过增长贷款获利。 负债管理理论的造成 负债管理理论的兴起是与20世纪五六十年代的经济、金融环境的改变相适应的。 首先，伴随西方各国战后经济的平稳上涨，金融市场快速发展，非银行金融机构与银行业在资金来源的途径和数量上展开了激烈的争夺。银举动了在竞争中谋求生存与发展，务必开辟新的资金来源途径，扩大资产范围，提升盈利水平。 其次，30年代的大危机之后，各国都增强了金融管制，策划银行法，对利率实行管制。特别是存款利率的上限规定，致使银行不能以利率手段来吸取许多的资金来源。20世纪60年代以后，西方各国广泛显现通胀，货币市场利率持续升高，吸引了大批投资人，投资途径的多元化使银行存款承受威胁。在该种情形下，银行必须调整管理策略，从各种途径来筹措资金。 第三，金融创新为商业银行扩大资金来源给予了机会。1961年花旗银行率先发行了大额可转让定期存单，随后又显现了诸如回购协议等多种创新的融资工具。这些流动性很强的新型融资工具极大地丰富了银行的资源来源途径，为银行主动型负债创造了条件。 第四，西方各国存款保险制度的建立和发展，也激发了银行的冒险精神和进取意识。在该种背景和经济条件下，六七十年代负债管理理论盛行一时。负债管理理论的成长[1]
负债管理理论的成长依次历经了下方三个阶段：
(1)存款理论。 存款理论曾经是商业银行负债的首要正统理论。其基本看法是： ①存款是商业银行最首要的资金来源，是其资产业务的基础； ②银行在吸收存款过程中是被动的，为保证银行运营的安全性和平稳性，银行的资金运用务必以其吸收存款沉淀的余额为限； ③存款应该支付利息，作为对存款者放弃流动性的报酬，付出的利息组成银行的成本。 这一理论的首要特质是它的稳健性和保守性，强调应依照存款的流动性来组织贷款，将安全性原则摆在首位，反对盲目存款和贷款，反对冒险谋取利润。存款理论的缺陷在于它没有认识到银行在扩大存款或其余负债方面的能动性，也没有认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合关系的改观对于保证银行资产的流动性、提升银行盈利性等方面的作用。 (2)买入理论。 买入理论是继存款理论之后显现的其他负债理论，它对存款理论作了很大的否定。其基本看法是： ①商业银行对存款不是消极被动，而是值得主动出击，买入外界资金，除一般公众外，同业金融机构、中央银行、国际货币市场及财政机构等，都可以看为买入对象； ②商业银行买入资金的基本目的是为了加强其流动性； ③商业银行吸收资金的适宜机会是在通胀的情形下。此时，事实利率较低甚至为负值，或实物投资不景气而金融资产投资较为繁荣，通过刺激信贷范围以弥补利差下滑的银行利润。 买入理论造成于西方发达国家经济停滞性通胀年代，它对于促进商业银行愈加主动地吸收资金，刺激信用扩张和经济上涨，以及加强商业银行的竞争能力，具有积极的意义。但是，其缺陷在于助长了商业银行片面扩大负债，加剧了债务危机，致使了银行业的恶性竞争，加剧经济通胀的负担。 (3)销售理论。 销售理论是造成于20世纪80年代的一种银行负债管理理论。 其基本看法是：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合顾客的需要，付出推销金融产品，扩大商业银行的资金来源和收益水平。该理论是金融改革和金融创新的产物，它给银行负债管理导入现代企业的营销观念，即环绕客户的需要来设计资产类或负债类产品及金融服务，并通过持续改观金融产品的销售方式来完善服务。它反应了20世纪80年代以来金融业和非金融业相互竞争和渗透的情形，标志着金融机构正朝着多元化和综合化发展