防伪税控企业抄税指南
一、防伪税控企业抄税流程
防伪税控企业抄税有关材料→金税报税窗口报税二、需供应的资料 1、IC卡和软盘、《月份税务资料统计表》或《金税卡资料统计表》； 2、企业抄税情形反馈单； 3、升值税专用发票运用明细表。 三、注意事项 1、防伪税控企业在纳税申报以前务必先执行抄税。 2、本月有执行技术维护无法正常抄税的务必带发票存根联到税务机关执行扫描录入。防伪税控抄税流程
升值税防伪税控系统（下方简称防伪税控系统）是国家金税工程的重要构成部分，是为控管升值税，扼制利用升值税专用发票偷税、骗税，防止税收流失而研制成的，它是运用数字密码和电子存储技术，加深专用发票的防伪功能，达到对升值税一般纳税人税源监控的计算机管理系统。防伪税控系统的发明、推广和运用己形成我国税收征管的强有力手段之一，极大地维护了国家的税收安全。 下方着重介绍与防伪税控开票系统的抄税有关的困难？让大家对此有一个全面的了解. 一、防伪税控企业的会计区间。 当前防伪税控企业允许有两种会计区间。一是防伪税控企业做账的会计区间：该会计区间可由企业依据事实情形自行确定，也就是说进入防伪税控系统以后，企业的做账会计区间仍可维持原状不变，在该会计区间开出的发票报告应通过纳税申报表向主管国税机关执行“纳税申报”；二是防伪税控系统报告采集会计区间（也称为“开票会计区间”）：该会计区间统一规定为每月1日至每月的最后一天，该区间的开票报告通过防伪税控开票系统“抄税”后，向主管国税机关的防伪税控窗口执行“报税”。两个会计区间可以不同。 二、防伪税控企业在每个开票会计区间终结以后抄税期首次起步开票系统时，系统提示企业务必抄税，否则不允许开票，且抄税后要在征期内报税（节假日国家规定顺延），愈期不报税的企业将不能开票。遇有节假日可缓期报税，但缓期报税的时间需由税务机关的报税系统对企业IC卡执行授权后方可生效。假使开票系统安装后未开具加密票的，也务必在开票会计区间终结后执行抄税处理，并向主管税务分局执行“零”报税，否则开票系统将实施锁死功能。 所谓抄税首要是指：防伪税控企业开票人士，运用开票子系统的抄税功能，将本开票会计区间内开具的所有升值税发票的报告从金税卡内读入税控IC卡的过程。抄税工作分为写IC卡、打印销项报表两个部分。具体操作方法如下： （一）写税控IC卡。 开票子系统到了每月1日，当企业进入开票系统时，系统就会提示：“金税卡已到抄税期，请您及时抄税”，此时企业就务必执行抄税处理工作：将本机的税控IC卡插入读卡器，选择“抄报税管理／抄税处理”菜单后，系统将首先检查发票库该月发票报告的完整性并自动更新该月的发票领用存月报表。假使该月发票报告完整正确，则系统弹出抄税证实提示框，点击“证实”后开始抄税，完成后系统会给出抄税成功信息，此时金税卡中的本期税额的统计和明细报告已写入税控IC卡。 （二）发票资料查询和打印。 完成了写税控IC卡后，即可执行各种报表的打印。点击“发票资料查询打印”，选择所要打印资料的月份和报表打印的种类，报表的种类有：升值税专用发票总览表、正值发票清单、负值发票清单、正值发票废票清单、负值发票废票清单五种。各种报表既可以按需要选择打印每一种清单，也可以接连打印所有的总览表和清单。需打印时，只需在打印选项中选择所需报表种类，然后点击“证实”，即可开始打印。防伪税控零抄税
一、什么情形下需要防伪税控零抄税和网上申报零抄税？ 1、 防伪税控一般纳税人需要注销，而且当月没有开具防伪税控升值税专用发票，注销前须在上月已经抄税后，再对当月零抄税，然后注销。 2、 防伪税控一般纳税人金税卡或者IC卡损坏，无法正常抄税，而且抄税所属的月份没有开具专用发票，务必零抄税。（假使开具了发票，不能零抄税，务必通过存根联补录执行抄税） 3、 受于原“北大青鸟网上申报系统”无法识别非防伪税控一般纳税人，务必先由税务机关做零抄税，然后纳税人才可网上申报。当下，VPDN网上申报已经可以识别非防伪税控一般纳税人，对此类纳税人，网上申报时不需做零抄税。对于防伪税控一般纳税人由于前述第一款和第二款情形的原因已经在防伪税控系统中执行了零抄税，也务必在网上申报时执行零抄税。 二、防伪税控零抄税和网上申报零抄税的几种方法 防伪税控零抄税由企业操作，企业可以委托新昌县国瑞计算机有限公司制作零抄税软盘。网上申报零抄税由税务管理人士执行操作，务必在企业网上申报前完成，否则会影响企业的网上申报。 1、 防伪税控抄税制作零抄税软盘，执行软盘抄税，适用于上述第一、第二种情形，务必是防伪税控一般纳税人，而且所属月份未开具专用发票。具体步骤是：首先在软盘中新建一个txt文本文件，文件名叫大写“X” 加之报税企业税号的后7名，文件后缀名叫报税所属月份。 比如：税号为330624704479339 的企业，报税开票月份为3月份，软盘中报税文件名就命名叫：X4479339.03。 文件内容有2行： 330624 0503 0 #新昌派司美针织有限公司 330624704479339 城关镇上礼泉6875718 然后在防伪税控报税模块，选择软盘报税即可。 （2007年防伪税控开票子系统全部升级到6.10版本以上后，不再运用软盘抄报税。） 2、 对上述第二种情形，税务管理人士在 VPDN网上申报中，可以在“报告维护”－“取消防伪税控资格”中操作网上申报零抄税。 3、 对上述第三种情形，税务管理人士在原“北大青鸟网上申报大厅管理系统”“金税总览”菜单－“零抄税月初始化”，点击“未运用防伪税控一般纳税人检索”，然后点击“导入金税总览中间库”。该功能由税务机关在月初在企业申报前运用，批量操作。原“北大青鸟网上申报大厅管理系统”““金税总览”菜单－“单户销项”，输入所属月份和税号，按“查询”，总份数、总金额、总税额均输入0，然后按“发布”。该功能由税务机关在申报期运用。适用于上述第三种情形的单户导入。