铺底流动资金

铺底流动资金

外汇网2021-06-21 01:38:02 306

词条

铺底流动资金（initial（start-up）working capital）什么是铺底流动资金

铺底流动资金是项目投产初期所需，为保证项目建成后执行试运作所必需的流动资金，一般按项目建成后所需全部流动资金的30%计算。

铺底流动资金是：短时间日常营运现金，人工、购货、水、电、电话、膳食等支出。生产性建设项目总投资包含固定资产投资和包含铺底流动资金以内的流动资产投资两部分。依据国有商业银行的规定，新上项目或更新改造项目主务必拥有30%的自有流动资金，其余部分资金可申请贷款。此外，流动资金依据生产负荷投入，长期占用，全年计息

比如，为保证新建地方铁路项目投产初期正常经营所需流动资金有牢靠来源，依据原国家计委的规定，计列本项费用。首要用于买入原材料、燃料、活力，支付职工薪资和其余相关费用。

本项费用按下列指标计列：

新建Ⅰ级地方铁路6万元／正线公里；

新建Ⅱ级地方铁路4.5万元／正线公里。

既有线改扩建、增建二线以及电气化改造工程不计列铺底流动资金。铺底流动资金的估算编制方法

铺底流动资金是保证项目投产后，能执行正常生产运营所需要的最基本的周转资金数额，是项目总投资中的一个构成部分。计算公式为

铺底流动资金＝流动资金X30％

流动资金是指生产性项目投产后，用于买入原材料、燃料、支付薪资福利和其余经费等所需要的周转资金，流动资金的估算方法有扩大指标估算法和分项详细估算法两种。

(1)扩大指标估算法此方法是参照同类企业的流动资金占运营收入、运营成本的比例或者是单位产能占用营运资金的数额估算流动资金，并按下方公式计算：流动资金额＝各种费用基数X相应的流动资金所占比例(或占营运资金的数额)

式中，各种费用基数是指年运营收入，年运营成本或年产能等。

(2)分项详细估算法为了简化计算，估算时仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容执行估算。流动资金和铺底流动资金的区别

流动资金是项目投产后，为执行正常生产经营，用于买入原材料、燃料、支付薪资及其余运营费用等所需的周转资金。

铺底流动资金是项目建成后，在试运作阶段用于买入原材料、燃料、支付薪资及其余运营费用等所需的周转资金。铺底流动资金=流动资金×30%

假使是计算项目的全费用周期的费用，考虑的是流动资金。假使是项目试运行阶段是铺底流动资金。

对于生产性建设工程投资指顾虑到正常投产经营前的投资，所以用铺底流动资金。

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