单据制度是处理信用销货活动的其他方法。该方法不在销货日记账中对销货发票做分录。而是将发票按日期顺序收集在一起。到期末(一周或一个月)时再对发票执行加总。并将总计的总数登录到销货账户的贷方。正如名称所示意的。通过浏览和列出每一张发票复件。销货发票被加总在一块了。每个客户账户的借方分录则直接来自销货发票复件。
单据制度的管理
1、财产、物资、原材料均应办理入库单(小额办公用品物耗品办理验收单、工程不可移动物资办理验收数据)。
2、填写入库单应认真仔细，严格实施《单据管理制度》，认真核对。
3、平时单据不得乱丢乱放，应整理归类存放。
4、办理领料单时应先将货物摆放在指定接待区域，并清点一次，在未填好领料单后应又一次核对产品数量与实物能否统一。
5、物资内部调拨应根调拨指令填写调拨单，同期应对财产卡和部门物资卡执行登记调整，增强实物调拨过程中的安全管理，物资没有送到运用部门时，责任由保管办理调拨人士共同承受。
6、没有部门主管的签字的出库指令保管不得出库。一旦出库所有责任自行负责。
月终需对所有单据(入库单、领料单、配送单、调拨单、盘点表、盘点差异表、货物匮乏(溢余)单)分别归类装订成册。