什么是基金利润
基金利润是指基金在一定会计阶段的运营成果。
基金利润的来源
利润包含收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。证券从业基金收入是基金资产在运转过程中所造成的各种收入。
1、利息收入
利息收入指基金运营活动中因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备付金、存出保证金、按购入返售协议融出资金等而达到的利息收入。具体包含债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收入、购入返售金融资产收入等。
2、投资收益：买卖价差
投资收益是指基金运营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等达到的差价收益，因股票、基金投资等得到的股利收益，以及衍生工具投资造成的有关损益，如出售或放弃权证、权证行权等达到的损益。具体包含股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、衍生工具收益、股利收益等。
3、其它收入
其余收入是指除上述收入以外的其余各类收入，包含赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项等。这些收入项目一般依据发生的事实金额证实。
4、公允价值变动损益
公允价值变动损益指基金持有的采取公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于估值日对基金资产按公允价值估值时给予证实。
5、基金费用：基金经营费用
基金的费用是指基金在日常投资运营活动中发生的、会致使所有者权益降低的、与向基金持有人分配利润无关的经济利益的总流出。具体包含管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息开支和其余费用等。
基金利润的财务指标
1、本期利润
本期利润是基金在一定期间内全部损益的总和，包含记入当期损益的公允价值变动损益。该指标既包含了基金已经达到的损益，也包含了未达到的估值升值或减值，是一个能够全面反应基金在一定期间内运营成果的指标。
2、本期已达到收益(有变动)
该指标指基金本期利息收入、投资收益、其余收入(不含公允价值变动收益)扣除有关费用后的余额，是将本期利润扣除本期公允价值变动损益后的余额。
3、期末可供分配利润
该指标是指期末可供基金执行利润分配的金额，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已达到部分的孰低数。受于基金本期利润包含已达到和未达到两部分，假使期末未分配利润的未达到部分为正值，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已达到部分；假使期末未分配利润的未达到部分为负值，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已达到部分扣减未达到部分)。
4、未分配利润
未分配利润是基金执行利润分配后的余下额。证券业协会未分配利润将转入下期分配。
基金利润的分配
一、基金利润分配对基金份额净值的影响
基金执行利润分配会致使基金份额净值的下滑。执行了基金分配以后，导致一部分价值转换为现金或者其余的基金份额，总价值不变。
二、封闭式基金的利润分配
封闭式基金的利润分配，每年不得少于一次。
封闭式基金年度利润分配比例不得差于基金年度已达到利润的90%。
封闭式基金当年利润应先弥补上一年度亏损，然后才可以执行当年利润分配。
封闭式基金一般采取现金分红。
三、放开式基金的利润分配
我国放开式基金按规定需在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数和基金利润分配的最低比例。
放开式基金的分红方式有两种：1、现金分红；2、分红再投资转换为基金份额。
基金份额持有人事先没有作出选择的，基金管理人应该支付现金。
四、货币市场基金的利润分配
《货币市场基金管理暂行规定》第九条规定：“对于每日依照面值执行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应该每日执行收益分配。”
当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。
节假日的利润计算基本与在星期五申购或赎回的情形相同。
