银行现金资产

什么是银行现金资产

银行现金资产是商业银行预先准备为应付存款支取所需的资金，首要由库存现金、中央银行的存款、在与业的存款和托收中的现金等项目构成。

现金资产是商业银行所有资产中最富流动性的部分，是银行随时用来支付客户现金需要的资产。各国均把现金资产作为支付客户提取，满足贷款的需求，以及支付各种费用的一线准备。但现金资产是非盈利性资产，不能为商业银行导致收益或只导致甚微的收益，故各国商业银行都期望把现金资产能减低到必要的最低水准。

">编辑] 银行现金资产的组成

银行现金资产首要包含下方四项：

1、库存现金

库存现金指银举动应付每天的现金收支活动而保存在银行金库内的纸币和硬币。我国商业银行的库存现金由业务库存现金和积蓄业务备用金两部分组成。

库存现金属非盈利性资产，而且其所需的防护和保险费用较高，所以商业银行一般仅维持必要的适度数额。如何通过定性分析和定量测度以确定库存现金的合理数量，并严格按制度和操作规范管理库存现金，是商业银行务必做好的资产管理的基础工作。

2、在中央银行的存款

商业银行存放在中央银行的资金可分为一般性存款和法定存款准备金两部分。

一般性存款又称超标准备金，是商业银行可以自主运用的资金，首要用于转账结算，支付票据交换的差额，发放贷款和调剂库存现金的余缺。法定存款准备金是商业银行按法定比例向中央银行缴纳的存款准备金，其初始目的首要是使商业银行能够有充足的资金应付提存，避免发生挤兑而引起银行倒闭。

3、同业存款

存放同业存款是指商业银行存放在代理行和有关银行的存款。在其它银行维持存款的目的，是为了便于银行在与业之间开展代理业务和结算收付。受于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，所以可以视同银行的现金资产。

4、在途现金

在途资金，也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥以前，是一笔占用的资金，又受于一般在途时间较短，收妥后即形成存放同业存款，所以将其视同现金资产。

银行现金资产的要点

商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行运营过程中的适度流动性，即既要保证现金资产量满足正常的和非正常的现金开支需要，又要尽量减弱持有现金的可能成本，以追求利润最大化。所以银行运营者务必正确计算和预期现金头寸，为流动性管理供应牢靠根据。商业银行对现金资产的管理，务必坚持总量适度原则，适时调节原则和安全保障原则。

银行的库存现金越多、流动性越强，而盈利性则越差。要保证在必要流动性的条件下达到许多的盈利，就需将库存现金压缩到最低程度。为此，银行务必在分析影响库存现金数量变动的各种原因的情形下，精准测算库存现金的需要量，及时调节存量，并增强各类管理措施，保证库存现金的安全。

商业银行对中央银行的法定存款准备金要求务必无条件服从。所以对法定存款准备金的管理，首要是精准计算其需要量和及时上缴应缴的预案金。

超标准备金是商业银行在中央银行存款账户上胜过法定存款准备金的那部分存款，是商业银行最重要的可用头寸，是用来执行贷款、投资、清偿债务和提取业务周转金的预案资产。对超标准备金的管理着重，就是要在精准测算其需要量的前提下，适当控制其范围，以尽量降低持有超标准备金的可能成本，增长银行盈利收入。

商业银行对同业存款的管理，要精准地预期其需要量，使之能维持一个适度的量。由于同业存款过多，会让银行付出适当的机会成本；而同业存款过少，又会影响委托他行代理业务的展开，甚至影响本行在与业之间的信誉等。

有关条目 商业银行资本金 商业银行负债 商业银行资本 参考文献 ↑ 1.0 1.1 霍再强.《现代金融风险管理》.科学出版社,2004-10