商业银行负债（Liabilities in Commercial Banks）
什么是商业银行负债
商业银行负债是银行(银行)受于受信而承受的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。负债所代表的是商业银行对其债务人所承受的全部经济责任。存款、派生存款是银行(银行)的首要负债，约占资金来源的80％以上，此外联行存款、同业存款、借入款项或拆入款项或发行债券等，也组成银行(银行)的负债。
在各种负债业务中，存款是最为核心的业务。商业银行供应的存款类型首要包含对公存款和积蓄存款。积蓄存款为银行导致了长期平稳的资金流，而同业存放、同业拆入、向人民银行借款及债券融资也是重要的资金来源途径，应付款项、或有负债等其它负债类型亦在商业银行资金来源中始终维持着相当的数量。伴随金融市场日趋激烈的竞争，商业银行陆续研发了一部分了新型的负债业务，包含发行金融债券、大额可转让定期存单、卖出或发行商业票据等，这些新业务既大大丰富了负债业务的产品库，也日益形成负债业务发展的闪光点和新的业务上涨点。
商业银行负债的种类
按业务品种分类，负债业务大体可分为：单位存款(事实工作中一般称对公存款)、积蓄存款、同业存放、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。商业银行对各种负债业务的管理应坚持成本控制、量力而行和结构合理原则。
存款的种类和组成[1]一、存款的种类（一）交易账户:是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。
1、活期存款；
2、可转让支付命令账户（NOWs）；
3、货币市场存款账户（MMDA）；
4、自动转账制度（ATS）
（二）非交易账户（积蓄账户）
1、积蓄存款；
2、定期存款。
二、存款的组成1、存款的平稳性。
2、存款的利率。
存款的定价[1]一、存款定价与银行运营目标
存款定价与银行运营目标之间的关系：
存款定价要保护银行的盈利能力，而不能单纯地追求扩大市场分额，靠不合理的存款定价吸引存款而致使银行利润下滑是不可取的。
二、成本加利润存款定价法
每单位存款 = 每单位存款服务 + 分配到银行存款 + 售出每单位存款
服务的单价 的运营开支 的总开支 的计划利润
三、存款的边际成本定价法
边际成本MC = 总成本的变动
= 新利率 * 以新利率筹 – 旧利率*以旧利率筹
集的总资金 集的总资金
边际成本率 = 总成本变动额 / 筹集的新添资金额
四、存款的其余定价方法
1、为不同的客户策划不同的单价；
2、依据客户与银行的关系定价。
非存款的资金来源[1]一、同业拆借（一）同业拆借是银行得到短时间资金的简便方法，要在会员行之间通过银行间资金拆借系统完成。
1、 资金拆借双方都在中央银行开有准备金账户，当资金拆借发生时，双方账户的改变
2、 当拆借资金到期时，拆借双方银行账户的改变
（二）拆借方式
1、 隔夜拆借
2、 定期拆借
（三）拆借利率：一般由拆旅行和拆入行共同商量确定
注：我国同业拆借利率达到了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系；拆入资金只能用于处理调度头寸过程中的临时资金问题，而不能将其用于弥补信贷空缺和固定资产的投资。
二、从中央银行的贴现借款贴现率由中央银行规定，贴现方式有票据贴现和信用贷款两种。
三、证券回购商业银行可以用签定回购协议的方式，临时将一部分证券资产卖出，同期约定在将来的某一日以商量的单价购回这些资产。可以是隔夜回购或较长期间。
商业银行卖出和购回债券，银行和债券买入者的账户改变
四、国际金融市场融资商业银行还可以通过国际金融市场获取资金，最典型的是欧洲货币存款市场。
1）当A成本差于国内市场时，可在国际金融市场借入资金贷放到利率较高的国内
2）当A成本好于国内市场时，可在国内金融市场借入资金贷放到利率较高的国外，以此获利。
五、发行中长期债券
发行中长期债券是指商业银行以发行人身份，通过承当债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。
六、非存款性资金来源范围的确定
受于银行的资金来源可分为存款性资金来源和非存款性资金来源，非存款性资金来源的确定事实上取决于存款性资金来源是否满足银行的贷款和投资需求差额部分即为非存款性资金来源。
可用资金空缺来衡量：
银行的资金空缺 = 目前和预计将来的 — 目前和预计
贷款与投资需求的存款量
负债对商业银行运营的重要性[2]
（一）从银行本身来讲，银行资产的盈利率一般差于工商企业，银行家要想得到与一般企业相当的利润，只能依靠大批借入资金，使资产总额数倍于自有资本，所以吸收存款的工作举足轻重。
（二）从存款者来说，存款的意义莫过于寻到了存放资金的适当场所。对一般顾客来说，他们在银行存款的着眼点在于银举动此供应的便利条件。
我国商业银行负债业务组成与改变[2]
（一）负债业务组成
存款负债 借入款负债 结算性负债（二）我国商业银行负债结构的改变
负债结构日趋多样化 银行存款中积蓄存款涨幅最大，而企业存款波动较大 负债持有的市场份额不均衡，首要表当下存款市场持有的比例不均衡商业银行负债运营的原则[2]依法筹资原则 成本控制原则 量力而行原则 结构合理原则 商业银行存款业务运营管理[2]
（一）商业银行存款产品的特点
利息高低 利率的形式和计息的方法 附加服务 存款期限 是否转让 提款方式（二）商业银行存款服务的种类
按存款人的身份来划分，有企业事业单位存款、同业存款、财政性存款、城乡居民积蓄存款 按存款的平稳性和支取方式划分，有活期存款和定期存款 按存款人的动机和目的分类，可划分为保本升值型存款、计划消费型存款、安全保密型存款、方便存取型存款、投机好奇型存款（三）存款产品的营销与业务创新
存款产品营销旨在卖出满足客户金融需求和为银行导致盈利的产品和服务 调查研究客户的金融需求,在市场细分的基础上确定目标市场 在目标市场确定后，设计开发新的产品或完善原有的产品 定价和促销 对营销活动执行评价和改进，并预期和研究金融市场将来的需求（四）存款保险制度
存款保险制度是建立一个保险机构，各存款机构作为投保人向保险机构交纳保费，当投保人面对危机或运营破产时，保险机构依据情形采取不同的处置措施如流动性支持、兼并重组和清算赔偿，以消解金融风险或防止风险蔓延。
存款保险制度的作用 可以保护存款公众的合法利益，加强社会公众对银行体系的信心。 可以减轻政府和中央银行在银行倒闭中所承受的风险 可以协助金融监管当局事先防止银行风险，提升金融体系的平稳性商业银行短时间借款的运营管理[2]商业银行的短时间借款首要是指同业拆借和向中央银行借款两种形式 同业拆借指的是金融机构之间的短时间资金融通，首要用于支持日常性的资金周转，是商业银行处理短时间资金余缺、调剂法定准备金头寸的重要途径 拆借资金余额与各类存款对比不得胜过4%，拆出资金与各类存款对比不得胜过8% 同业拆借，应该遵守中国人民银行规定的期限，拆借期限最长不得胜过四个月。禁止利用拆借资金发放固定资产贷款或者用于投资；拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和处理临时性周转资金的需要。 商业银行向中央银行借款首要有两种形式：再贷款和再贴现。 短时间借款的运营策略 ：要选择适当的机会 ；要确定适度的范围 ；要合理地安排结构 。 商业银行长期借款的运营管理[2]商业银行长期借款一般采取发行金融债券（指期限在1年以上）的形式。 发行金融债券与存款筹资的区别：筹资的目的不同；筹资的机制不同 ；筹资的效率不同 ；所吸收资金的平稳性不同 ；资金的流动性不同 商业银行发行金融债券的种类 从我国的事实情形来说，商业银行曾发行过三种类型的金融债券：普通金融债券、累进利息金融债券和贴息金融债券。 在国际金融市场上发行债券：外国金融债券 ；欧洲金融债券 ；平行债券。 商业银行负债成本的管理[1]一、负债成本的组成
1、利息成本
利息成本是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。
2、运营成本
运营成本是指花费在吸收负债上的除利息之外的一切支出，包含广告宣传费、银行雇员的薪资和薪金、设备折旧应摊提额、办公费用及其余为存款客户供应服务所需的支出等。
3、资金成本
资金成本是指包含利息以内的花费在吸收负债上一切支出，即利息成本和运营成本之和，它反应银举动负债而付出的代价。
4、可用资金成本
可用资金成本是指银行可以事实用于贷款和投资的资金，它是银行总体资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额。
5、相关成本
相关成本是指与增长负债相关而未包含在上述成本中的成本。
首要包含：风险成本和连锁反应成本。
二、负债成本的分析方法1、 历史加权平均成本法：首要用于对不同的银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析。
A、 公式：
C = C1*(F1/T)+C2*(F2/T)+…+Cn*(Fn/T)
其中：
C：资金加权平均成本
Cn ：第n种资金的平均成本
Fn ：第n种资金的数量
T ：银行得到的资金总额
B、缺陷：没有顾虑到将来利息成本的变动
（1） 当将来利率上升时，历史平均成本差于新债务的事实成本，以历史成本为基础的固定资产收益率就不能弥补成本，进而达到不了利润目标。
（2） 当将来利率下滑时，历史平均成本好于新债务的事实成本，固定利率的贷款价格或许受于高估而显现资产范围扩张问题。
C、优点：可用于评价银行以往的运营情况，更能表明银行的开支和利润为何不同于其余银行。
D、举例表明略
2、边际成本法：
1）边际成本：是指银行每增长一个单位的资金所支付的成本。
（ 注：资金的边际成本可以作为银行投资决策时的参考利率，银行在确定资黄金价格格时，只有当新添资产的边际收益大于新添负债的边际成本时，银行才可获利。）
2）公式：
MC1 = （新添利息+新添其余支出）/新添资金
假使新添资金中有X部分用于补充现金资产，则不能算作盈利资产，则某种资金的边际成本为：
MC2 = （新添利息+新添其余支出）/新添资金 – X
3）优点： A）边际成本可决定资产价格
B）边际成本可反应各种负债的相对成本，以确定新添负债的最低费用目标
C）可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适
4）缺陷：不能精准评价一个银行的历史运营情况，不能为银行供应盈利资产定价的有用信息。
商业银行负债风险管理[2]
（一）商业银行负债风险的种类
流动性风险 ； 利率风险 ； 清偿性风险 。（二）商业银行负债风险的防范
流动性风险的管理：一是建立分层次的预案金 ；二是拓宽商业银行资金来源的途径，从多渠道、以多形式筹措资金 利率风险的防范：对将来市场利率的变动执行科学的预期 ；运用远期利率协议避免风险 ；执行利率掉期 清偿性风险的管理：一是要建立存款保险制度，提升整个社将对商业银行的信心；二是要增长商业银行的资本金，确定适度的负债范围