进口代收押汇

进口代收押汇的概念

进口代收押汇是代收行收到代收项下单据后，应进口商要求，凭包含物权单据以内的进口代收单据为抵押，代其对外垫付代收项下款项的一种融资性垫款。比如，国内A企业进口韩国C企业的设备，贸易双方确定以托收作为结算方式，即对于国内A企业来说，是一笔进口代收业务，对于韩国C企业是一笔出口托收业务；如国内A企业受于资金周转问题，欲请国内的代收行在付款日垫付本来应当由自己支付的进口代收货款，最直接的、也是最“名正言顺”的融资方式就是向国内代收行申请办理进口代收押汇业务。

进口代收押汇的作用

进门代收押汇的首要作用是进口代收项下的付款人(进口方)在通过国内代收行收到国外收款人(出口方、委托人)的单据后，以代表货权的单据为质押，可得到银行的短时间融资，用于进口代收项下的付汇，如此付款人(进口方)就借此延迟了进口代收项下付款时间，又能收取进口代收项下单据所代表的货物。与普通贷款对比，具有手续简便、融资速度快捷的特点；与其余贸易融资对比，突出的特点是与信用证项下的进口押汇款的用途相似，所得押汇款项仅限于履行进口代收项下的对外付款，不能人企业的结算账户而自由运用。二、进口代收押汇业务流程进口代收押汇业务流程如下图所示：

(1)在进口代收结算方式下，国外出口地托收行收到本国委托人(出口方)的出口单据，经历相应的处理后，将该单据奇送代收行。

(2)国内代收行在审核单据后通知进口付款人。

(3)进口付款人审核单据，证实接受单据，在付汇资金有问题的情形下，填写《进口代收押汇申请书》，向代收行提出要求办理进口代收押汇。

(4)代收行接受进口付款人(代收押汇申请人)的要求，在同开证申请人示意签订《进口代收押汇合同》及《信托收据》后，办理进口代收押汇，并将进口代收押汇所得款项直接用于向出口地托收行(寄单行)付款。

(5)进口付款人(代收押汇申请人)在进口代收押汇到期后将款项归还代收行。

企业申请进口代收押汇的资格

(1)进口代收押汇申请人须持有国家工商行政管理部门核发的公司法人运营执照并经工商行政部门办理年检手续。

(2)进口代收押汇申请人务必是商务部或其授权单位准许的运营进口业务的各种企业和外商投资企业。(3)进口代收押汇申请人资信情况和运营效益不错，无违法、违规和违约等不良记录，有齐全的生产销售计划和健全的财务管理制度，恪守信用。

(4)进口代收押汇申请人在办理进口代收业务的银行开有基本存款账户或一般结算账户(人民币或外币账户均可)，具有一定范围的结算量，并已经在银行办理了进口代收业务。

企业申请进口押汇时，应向银行提交的资料

(1)基础资料。若企业首次在该银行办理授信业务，务必供应企业基础资料：经工商局年检的企业法人运营执照正本及复印件(正本在银行验看后还给企业)；内资企业的经历外经局准许的允许其运营进出口业务的批文，或“三资”(外商投资、外商独资、外商合作)企业的外汇登记证；国家质量技术监督局出具的申请人企业的组织机构代码证；企业的税务登记证(国税或地税均可)；申请人企业的各种印鉴样本：如公章、法人章、财务专用章、业务专用章等印鉴样本；有权签字人授权书及签字样本；中国人民银行出具的企业的贷款卡等。

(2)填写并提交代收行印制的《进口代收押汇申请书》。

(3)与开证行签订《信托收据》，作为开证申请人将自己货物所有权转让给银行的证实书。

(4)签订经签章证实的《进口押汇合同》，合同须列明申请人名称、国外发票号、国外托收行的托收业务流水编号，押汇金额、押汇期限、押汇利率、还款日期、还款责任及违约处理等。

(5)交纳保证金(如需)、落实担保单位(如需)、抵押(如需)、质押(如需)。

(6)提交其余需要的材料：如有担保要求，须供应担保人的相关资料；如有抵押要求，须供应物权抵押凭证及抵押公证文件；其余贷款银行需要的法律文件及资料。

进口代收押汇的利息计算

进口代收行办理代收押汇一般不收手续费，仅收取利息，收取利息的方法不是一般押汇采取的“预收利息法”，而是普通贷款常用的“后收利息法”，即在进口代收押汇到期后，由进口代收押汇申请人归还进口代收押汇本金及其利息，还款的来源完全依靠于企业运营的利润。进口代收押汇利息计算公式为：

进口代收押汇利息=进口代收押汇金额x进口代收押汇年利率X进口代收押汇天数／360

(一)进口代收押汇金额

每笔进口代收押汇的最高金额应不胜过国外来单索汇的总金额(一般是指国外出口方收款人供应的汇票或商业发票所表明的金额)，进口代收押汇款的用途仅限于进口代收项下的对外付款，一般在具体操作上，银行将进口代收押汇款直接由进口代收行对外付款而不再人进口代收押汇申请人账户。

(二)进口代收押汇年利率

进口代收项下押汇年利率可以依据进口代收运用的币种，选择外汇融资利率，比如，若进口代收运用外币如美元、日元等，则运用美元、日元等外币融资利率。

进口代收押汇年利率的计算，一般依据进口代收押汇当日同期同业银行拆放利率(如美元为LIBOR、日元为TIBOR、港币为HIBOR)为基础加一定浮点(Margin)宋确定。如美元，一般银行在英国伦敦同业银行拆放利率(LIBOR)基础上加0.5％—1.5％；也有少数银行(尤其是资金充足的外资银行)，对于信誉较好的企业，或许在LIBOR利率上加0.25％左右的。以2006年3月18号为例，12个月的LIBOR利率为5.28％，所以，银行或许运用的利率在5.53％(5.28％+0.25％)—6.78％(5.28％+1.50％)之间。诚然也有少数银行依然延用20世纪的做法，不管进口押汇的期限是多少、能否胜过1年，均按1年期的流动资金的贷款利率计算。如2006年5月份，1年期的外汇流动资金贷款利率为6.75％，则该银行予以申请进口代收押汇企业的年利率就为6.75％。

(三)进口代收押汇天数

进口代收押汇天数一般不需要执行复杂的计算，一般是依据进口代收押汇申请人的资金周转需要而定，如进口代收押汇申请人需要30日才可筹措到进口代收项下的付汇资金，则进口代收押汇天数可以为30日，如需要60日才可筹措到付汇资金，则进口代收押汇天数可以为60日，但一般最长不能胜过90日。

(四)运用币种

进口代收押汇一般运用原币(即进口代收单据运用的货币)直接对外付款，不可兑换(结汇)成人民币运用。进口代收押汇货币一般为欧元、美元、英镑、日元、澳元、港元等可自由兑换货币。

办理进口代收押汇需要注意的困难

(一)对于进口代收押汇申请人

1.专款专用进口代收押汇款应专款专用，仅用于履行已经押汇的进口代收项下的对外付款，不能结成本国货币(人民币)运用。

2.短时间融资进口代收押汇是短时间融资，期限一般不胜过90日，90日在内的远期信用证，其押汇期限与远期期限相加一般也不得胜过90日。

3.金额制约进口代收押汇金额需进口押汇申请人依据事实情形与开证行商量后决定。

4.拒付权丧失办理进口代收押汇后，开证行已经对外付款，所以，在任何情形下，进口代收押汇申请人也丧失了对外拒付的权利。

5.货物的运用权和所有权分离办理进口代收押汇后，进口押汇申请人在没有支付货款的情形下得到了货物的运用权，但货物的所有权依然归代收行。

(二)对于代收行

1.了解进口代收押汇申请人的资信情形受于进口代收押汇还款的唯一来源为进口代收押汇申请人的运营利润，所以了解进口代收押汇申请人的运营能力、资信情况十分重要。

2.注意结算方式进口代收押汇一般适用于以付款交单(D／P)为结算方式的进口代收业务中；对于以承兑交单(D／A)或远期付款交单为结算方式的进口代收业务，受于风险较大，须审慎办理。

3.了解进口货物的市场行情若进口货物属于畅销产品，受于其变现能力较强，可适当放宽进口代收押汇条件；反之，应从严控制。

4.适当考虑增长其余安全措施受于进口代收押汇的还款来源单一，风险较大，所以在需要时，可比照普通流动资金贷款的风险防范措施，考虑增长其余担保或抵押，如要求进口代收押汇申请人增长第三方担保、房产抵押、有价证券的质押等，以防万一风险发生时，使进口代收押汇申请人在处理业务时有所顾忌，使代收行银行能将损失降低到最低程度。

5.确定风险系数及占用额度办理进口代收押汇后，代收行存在“钱货两失”的风险：一面，代收行在进口代收押汇申请人未供应资金的情形下，运用自己的资金对外执行了付款；另一面，在进口代收押汇申请人没有支付货款的情形下将货物的运用权予以了进口代收押汇申请人，假使进口代收押汇申请人到期因种种原因无法归还进口代收押汇款及货物(如被运用或转卖了)，开证行或许承受较大的风险。所以，进口押汇的风险系数较高，为1.0，并占用进口代收押汇申请人在代收银行的工商授信额度。

6.注意进口代收押汇后的阶段管理进口代收押汇后的阶段管理十分重要，代收行在必要时须监控进口代收押汇申请人进口货物的货款回笼情形。在进口代收押汇申请人显现不利于还款的迹象时，须严格监控其进口货物的货款回笼，并采取适当措施，降低损失。