基金资产净值是指在某一时点上，基金资产的总市值扣除负债后的余额，代表了基金持有人的权益。
单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值。单位基金资产净值＝（总资产－总负债）／基金单位总数，总资产指基金拥有的所有资产，包含股票、债券、银行存款和其余有价证券等；总负债指基金运转及融资时所形成的负债，包含应付给他人的各类费用、应付资金利息等；基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。
而总计单位净值＝单位净值＋基金成立后总计单位派息金额。基金净值的高低并没有是选择基金的首要根据，基金净值将来的成长性才是分析投资价值的核心。净值的高低除了承受基金经理管理能力的影响之外，还承受很多其余原因的影响。若是基金成立时间较长或是成长快速，基金的净值自然就会比较高；假使基金成立的时间较短或是进场时点不好，都或许使基金净值相对较低。所以，买入基金依旧看基金净值将来的成长性，这才是正确的投资方针。