人力资源预算

什么是人力资源预算

人力资源预算是人力资源部门依据企业的成长战略以及企业前一年度的人士及成本费用统计情形，对下一年度人士需求及成本费用的预期情形，并使之形成下一年度企业人力资源管理活动的指南。人力资源预算完成以后并没有是静态不变的，依据企业的事实情形可以变更、修改和完善，使之具有现实可行性，所以一般采取滚动预算方式以适用企业发展的需要。

人力资源预算是人力资源规划的强有力工具，它显示在将来计划期内，在财务上各种人事活动要花费多少资金，可用来指导从事人事职能的民众的行动而且，在预算期末，预算还可以作为事实费用对比较的基础所以，人力资源预算不只有利于人力资源计划工作，也有利人力资源的组织工作和控制工作。登尼特从企业范围的大小事实出发，为企业量身定制出最合适的人力资源预算。

人力资源预算的内容

人力资源预算是企业预算首要构成部分，首要包含三方面：

第一个方面，企业的人力成本，就是薪资费用，见底一年需要支付多少。

第二个方面，就是和薪资有关的，依照我们国家社会保障体系所要求的各种基金和保险费用，比如说医疗保险，失业保险等等。这也是人力资源费用当中一个重要的构成部分。

第三个方面，人力资源部门作为从事专业人力资源管理的职能部门在一年工作当中，要领头或者负责花多少费用。比如说聘用求职费用，对薪酬的市场调查费用，对雇员知识技能的测评费用，雇员的培训费用，劳动合同的认证费用，辞退雇员的弥补费用，劳动纠纷的法律咨询费用，以及人力资源部门同志所直接发生的办公费用、通讯费用、差旅费用、办公设施费用等等。

人力资源预算的重要性^[1]

1、保证企业运营管理活动的完整性。

企业的将来人力资源需求预期是人力资源预算的重要内容，通过对企业人力资源现况的盘点，合理预期出下一年度企业人力资源需求，能够及时地为企业的将来发展供应合适的人才，保证企业运营管理活动的完整性。

2、保证企业人力资源供需合理。

人力资源预算策划的前提就是对企业的人力资源现况执行全面的盘点，在充分了解本身人力资源供需结构的情形下，依据企业的成长战略预期出将来年度的人士需求，能够有效保证企业的人力资源供需合理，防止显现供过于求或者供不应求现象的显现。

3、对企业的人力资源活动起着指导和控制作用。

人力资源预算策划以后，对企业的人力资源管理活动起着指导和控制作用，使一切人力资源活动在预算的指导下，有序地执行，保证了人力资源管理活动的科学性和有序性。

4、能够有效控制企业的人力资源活动成本。

人力资源预算通过对将来人力资源管理活动成本费用的预期，能够合理控制企业在执行人力资源管理活动中的成本费用，促使企业在人力资源管理活动中达到资金的最大化利用。

人力资源预算的实行步骤^[1]

1、成立预算编制小组。

预算编制小组应由集团高管、人力资源总监、人力资源部成员和各个单位的综合管理员组成。集团高管负责小组的整体领导和决策工作，人力资源总监对预算编制的具体工作给与指导和表明，人力资源部成员负责预算的具体起草工作，各子公司的综合管理员负责供应本单位的人力资源预算。

2、策划预算编制时间计划。

预算编制小构成立以后，经历调研论证，确定预算编制时间计划，具体包含预算起步时间、人力编制与费用预算时间、预算编制配套方案的策划时间、预算审核时间和预算证实时间。需要注意的是预算编制的完成时间务必在集团的年度聘用求职时间以前。

3、送发预算编制模板。

为了保证预算编制的统一性，预算编制模板由人力资源部策划。在预算起步时，将预算编制模板送发到各个子公司，各个子公司依据模板要求，填写相应内容。填写的内容务必保证精准、真实。

4、提交预算编制内容。

各子公司在规定时期内将本单位的预算表提交到人力资源部，人力资源部执行总览编制，策划出集团总的人力资源预算草案。人力资源部门在策划总的预算前，应核实一下各子公司的预算内容能否真实精准，可以采取调研、抽查等方式。

5、预算内容的审核。

集团人力资源预算草案策划完成后，提交给各分公司审核，分公司在规定时期内将反馈意见提交给人力资源部，便于人力资源部及时修改完善。一般该种审核-反馈-完善过程要执行二至三次，才可最终确定预算方案。

6、预算方案的证实。

完成与各子公司的沟通之后，将预算方案提交给公司总经理审批、证实，并形成文件送发到各个部门实施。

人力资源预算的保障措施^[1]

1、人士保障。

人力资源资源的编制、实施和监督都务必有相应的人士作为保障，否则人力资源预算就形成一纸空文，没有什么事实意义。

预算编制小组的成立保证了预算编制工作的有序执行，而预算的实施和监督也务必有相对应的单位和人士来保障。集团型企业比一般的中小企业要复杂得多，所以让集团下属各个单位的综合管理员参与预算的编制，在一定程度上保证了预算的有效实施。对于预算实施的监督和评估可以由单位领导或者有关的专业人员来执行，保证预算实施不偏离正常轨道。

2、激励保障。

人力资源预算实施完毕后，对实施结果执行评估和测算，并对所有参与预算实施的单位给与相应的激励措施。预算实施结果一般分为两种，一种是超标完成预算任务，一种是未完成预算任务。对超标完成预算任务的单位要执行相应的调查以确定能否给与奖励，由于有的单位或许是预算偏低产生的超标完成的假象；对未完成预算任务的也不能直接给与惩戒，弄清原因再决定激励措施，由于有的单位在预算实施过程中遭遇外界环境的巨变或者企业内部的突发情形而产生预算的很难实施或者无法实施。

不管怎样，激励政策要提早策划，应作为预算编制和实施的配套措施而存在。让各单位在预算编制之时就清楚预算实施之后有相应的奖惩措施，以保证预算策划的科学性和预算实施的积极性。

3、其余保障。

人力资源预算的编制和实施仍需要一部分其余方面的保障措施，包含高层领导的支持、各实施单位的支持、有关职能部门的协助等等，这些对人力资源预算的实行都有不可估量的作用。所以在人力资源预算过程中，有关的配套措施一定要到位，否则就很难高达理想的预算结果。

总来说之，人力资源预算非常重要，它对企业人力资源活动的指导和控制作用，对企业发展战略的人才储备作用等等都影响到企业发展的有序性、完整性和可连续性。所以，务必给与高度的重视，为人力资源预算的顺遂编制和实施供应有利的保障措施。

参考文献

↑ ^1.01.11.2 刘永梅.浅谈人力资源预算