流动基金(Current Fund)
什么是流动基金
......
流动基金是指国家拨入及企业从专用基金中转入的用于生产运营活动长期周转用的资金,它包含国家沆动资垒和企业流动资金.
流动基金的管理
对流动基金的管理、采取了统一计划，定额掌握，分口提供、分级管理的办法。其具体做法是：
①增强财经纪律，建立健全流动资金管理制度。各单位每年按计划核定流动资金总额，用于生产周转、物资储备、商品采购、职工薪资等，专款专用。在流动资金运用上，分别落实到业务组或个人，清晰责任，增强管理，不准超标。
②增强物资管理，实施计划提供。全局的物资材料储备资金，统一由提供科管理和运用。提供科依照计划统一采购原材料，单回来购，专项提供，其它单位，不准自行采购。
③增强对产品和半成品的管理。严格实施验收和保管制度。实施定期盘点，做到帐物吻合。增强商品流动资金管理。限额运用，按年计划核定给商业科管理运用，商业科，按市场需要，组织货源、提供推销商品。
④搞好产品的销售，本着货出去，钱进来的原则，依照国家规定的单价和合同办理货款划投手续，按规定时间送交银行，办理结算，及时收回贷款。对没有合同或没有购货单位开户行签证的，不搞异地托收承付结算；货款不挂帐或待收，违者有准许人或经办人士负经济责任，按银行贷款最高利率计息赔偿。各单位积存物资的处理，造表审批后，方可削价或销毁。
⑤增强现金管理制度，严肃实施银行核定的库存限额，各类结算胜过犯元者，一律无过银行结算。
⑥严格控制职工欠款，对公出去外省者，由主管财务局长审批。省内经相关部门准许，财务部门按其经返路途和公出无数予俗旅差费。返回后及时结算。对拖欠者，从当月薪资中扣回。对已有的职工欠款，令其作出还款计划，限期收缴。
⑦随时清理应收应付款项，执行妥善办理，对本单位全民与集体的经济事项，务必在当月或经济事项完成时及时结算，全民与集体经济实施两本帐，不混帐，不会支现金、不巧立名目虚挂帐户。