库存现金限额

限额

基本解释

[norm;limit;quota] 定额

胜过了限额

详细解释

规定的数额；在经济方面特指各种企业基本建设投资的规定数额。

毛泽东 《在中国共产党第八届中央委员会第二次全体会议上的发言》一：“我们第一个五年计划，限额以上的建设项目，一部分是苏联帮助我们设计的，多部分是我们自己设计的。”

限额也称配额。在国际贸易中，当一个国家和政府觉得国外商品进口太多了或者觉得本国的初级产品出口实在太多了时，它就将对进口或出口数量加以制约，这个制约就叫做限额。限额是与关税相相似的贸易保护措施。库存现金限额的核定方法

一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。

凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，受于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包含在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可依据业务运营需要核定，但不包含在单位库存现金限额之内。

库存现金限额的计算方式一般是：

库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均薪资数额)×限定天数库存现金限额的核定管理

为了保证现金的安全，规范现金管理，同期又能保证开户单位的现金正常运用，依照《现金管理暂行条例》及实行细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位依据具体情形商定，凡在银行开户的单位，银行依据事实需要核定3-5日的日常零星支出数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5日以上，但最多不得胜过15日的日常零星支出的需要量。

1、各单位实施收支两条线，不准“坐支”现金。所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中直接用于现金开支。各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有问题，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情形需要坐支现金，应当在现金日记账上如实反应坐支情形，并同期数据开户银行，便于银行对坐支金额执行监督和管理。

2、企业送存现金和提取现金，务必注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。

3、现金管理“八不准”。依照《现金管理暂行条例》及其实行细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：

（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；

（2）不准单位之间互相借用现金；

（3）不准谎报用途套取现金；

（4）不准利用银行账户代其余单位和个人存入或支取现金；

（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入积蓄；

（6）不准保留账外公款；

（7）不准发生变相货币；

（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。库存现金限额的核定具体程序

库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位务必严格遵守。其核定具体程序为：

（1）开户单位与开户银行商量核定库存现金限额。

库存现金限额=每日零星开支额×核定天数

每日零星开支额=月（或季）平均现金开支额（不包含定期性的大额现金开支和不定期的大额现金开支）／月（或季）平均天数

（2）出开户单位填制“库存现金限额申请准许书”。

（3）开户单位将申请准许书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查准许，开户单位凭开户银行准许的限额数作为库存现金限额。

首先，填制现金库存限额申请准许书；然后，报送开户银行签署审查准许意见和核定数额。

库存现金限额经银行核定准许后，开户单位应该严格遵守，每日现金的结存数不得胜过核定的限额。如库存现金不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情形下坐支现金；库存现金限额一般每年核定一次，单位因生产和业务发展、改变需要增长或降低库存限额时，可向开户银行提出申请，经准许后，方可执行调整，单位不得擅自多出核定限额增长库存现金。