现金流量净额
外汇网2021-06-21 01:37:38
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现金流入量和流出量的差额，称为现金流量净额。
一般，依照企业运营业务发生的性质将企业一定阶段内造成的现金流量归为下方三类：
（1）运营活动造成的现金流量。运营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包含销售商品、供应劳务、运营性租赁、买入货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。
（2）投资活动造成的现金流量。投资活动是指企业长期资产的购建以及不包含在现金等价物规模内的投资及其处置活动，包含获得或收回权益性证券的投资，买入或收回债券投资，购建和处置固定资产、无形资产和其余长期资产等。
（3）筹资活动造成的现金流量。筹资活动是指致使企业资本及借款范围和组成发生改变的活动，包含吸收权益性资本、资本溢价、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等。
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