现金比率

现金比率

外汇网2021-06-21 01:36:20 49

1、会计学定义

什么是现金比率（Cash Ratio）？定义

现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与目前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。

它将存货与应收款项消除在外，请比较Current Ratio[流动比率]。

也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于目前负债最具流动性的项目，所以它也是三个流动性比率中最保守的一个。

现金比率也被称之为流动资产比率（Liquidity Ratio）或现金资产比率（Cash Asset Ratio）。

这个公式反应出公司在不依靠存货销售及应收款的情形下，支付目前债务的能力。

此外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。

现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额。速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反应企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般觉得20%以上为好。但这一比率过高，就代表着企业流动负债未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会致使企业机会成本增长。现金比率计算公式为：

现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%

现金比率能够反应企业即时付现能力。

除此之外，仍需注意一点，现金比率将存货与应收款项消除在外。金融货币

现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正有关。所以，凡影响货币需求的原因，都可以影响现金比率。比如银行存款利息率下滑，致使生息资产收益降低，民众就会降低在银行的存款而宁愿多持有现金，如此就加大了现金比率。现金比率与货币乘数负有关，现金比率越高，表明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因此直接降低了银行的可贷资金量，制衡了存款派生能力，货币乘数就越小。

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