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单位基金资产净值

外汇网2021-06-21 00:09:24 115
单位基金资产净值

基金资产净值是指在某一基金估值时点上,依照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额,该余额是基金单位持有人的权益。依照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值。

单位基金资产净值,即每一基金单位代表的基金资产的净值。单位基金资产净值计算的公式为:

单位基金资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数

其中,总资产是指基金拥有的所有资产(包含股票、债券、银行存款和其余有价证券等)依照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运转及融资时所形成的负债,包含应付给他人的各类费用、应付资金利息等。基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。

基金估值是计算单位基金资产净值的核心。基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具,如股票、债券等,受于这些资产的市场价格是持续变动的,所以,只有每日对单位基金资产净值从新计算,才可及时反应基金的投资价值。基金资产的估值原则如下:

1、上市股票和债券依照计算日的收市价计算,该日无交易的,依照近期一个交易日的收市价计算。

2、未上市的股票以其成本价计算。

3、未上市国债及未到期定期存款,以本金加计至估值日的应计利息额计算。

4、如遇特殊情形而无法或不宜以上述规定确定资产价值时,基金管理人依照国家相关规定办理。

封闭式基金的交易价格是买卖举动发生时已确知的市场价格;与此不同,放开式基金的基金单位交易价格则取决于申购、赎回举动发生时仍未确知(但当日收市后即可计算并于下一交易日公告)的单位基金资产净值。

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