对象及条件
对象
企业如具有进出口运营权并具备独立法人资格，且以信用证作为出口结算的方式，即可凭信用证项下的出口单据向银行申请叙作出口押汇。
条件
企业如需向银行申请叙做出口押汇，务必满足够下条件：
1、企业应在申请行开立人民币或外币往来帐户，办理进出口结算业务，并在押汇融资业务项下核算一切收支；
2、企业资信不错，履约能力强，收汇记录不错，具有适当的外贸经验；3、出口的商品应为企业首要出口创汇产品，适应市场需求，国内外进销网络健全畅通，并能获得必要的配额及批文；
4、企业应具有健全的财务会计制度，能按时向银行报送财务报表，接受银行对您的企业生产运营及财务情况的实时审核。出口押汇款项应用于合理的资金周转需要；
5、开证行及偿付行所在地政局及经济事态平稳，无外汇匮乏，无特别严格外汇管制，无金融危机情况，且开证行本身资信牢靠，运营作风稳健，没有有意挑剔单据不符点而无理拒付的不良记录；
6、信用证条款清晰完整且符合国际惯例，经银行认可无潜在风险原因。转让信用证银行原则上不予办理出口押汇；
7、叙做出口押汇的单据务必严格符合信用证条款，做到单单统一、单证统一。对远期信用证项下的出口押汇，须在收到开证行承兑后方可叙作。币种、利率、期限
出口押汇的币种为单据原币种，押汇利率依照国际金融市场的情况、申请行筹资成本、开证行资信风险等原因确定。
押汇金额比例由银行依据事实情形核定，最高额为单据金额的100％，银行预扣银行费用、押汇利息后，将净额划入企业帐户。如事实收汇日多出押汇的期限，银行将向企业补收押汇利息。
即期出口押汇期限依照出口收汇的地区及路线来确定，远期信用证押汇期限为收到开证行承兑日起至付款到期日后的第三个工作日止。如胜过押汇期限，经银行向开证行催收交涉后仍未收回议付款项，银行有权向企业行使追索权，追索押汇金额、利息及银行费用。申请条件
I、企业如需向银行申请叙做出口押汇，须向银行各分支机构的国际结算部门或总行国际业务部贸易科提交下方资料，包含：
1、经工商局年检的企业法人运营执照复印件；
2、借款人有权签字人授权书及签字样本；
3、公司最近财务报表；
4、银行需要的其余文件资料。
II、企业应填制《出口押汇申请书》及《出口押汇质押书》各一式二份，加具公司公章及有权签字人签字，连同出口单据和正本信用证一并交银行办理执行审核；
III、 银行在收到企业提交的《出口押汇申请书》和出口单据后，如符合条件，经审核无误后叙作出口押汇。
1、所交单据与信用证要求吻合。
2、信用证项下单据收款有保障。3、已办妥有关手续。
4、对有下列情形之一的，银行将婉拒接受押汇申请：
（1）来证制约其余银行议付。
（2）远期信用证胜过180日。
（3）运输单据为非物权凭证。
（4）未能提交全套物权凭证。
（5）带有软条款的信用证。
（6）转让行不承受独立付款责任的转让信用证。
（7）单证或单单间有本质性不符点。
（8）索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇。
（9）开证行或付款行所在地是局势紧俏动荡或发生战争的国家或地区。
（10）收汇地区外汇匮乏，管制较严，或发生金融危机，收汇无把握的。
（11）其余银行觉得不宜供应押汇的情形。作用
客户出口交单后，凭与信用证要求吻合、收汇有保障的单据向银行申请短时间融资，客户能在国外收汇到达以前提早从银行得到垫款，增速资金周转。特点
1、押汇 / 贴现系短时间垫款，押汇期限一般不胜过180日，贴现不胜过360日。
2、押汇 / 贴现系预扣利息后，将余下款项予以客户，利息按融资金额×融资年利率×押汇天数 / 360计算。
3、押汇 / 贴现系银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。业务流程
出口商依据业务需要向业务银行提出押汇申请，银行审批答应后，与出口商签订《出口押总览质押书》；每次出货后，出口商填写《出口押汇申请书》，向银行提出融资申请，并将信用证或贸易合同要求的所有单据提交银行；银行审核有关单据并向出口商发放押汇款；银行对外寄单索汇；收汇后归还出口押汇。进口押汇的定义是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同期供应必要的抵押／质押或其余担保，由银行先行代为对外付款。业务功能
进口信用证开证申请客户无力按时对外付款时，可由开证银行先行代其付款，使客户获得短时间的资金融通。我行应客户要求在进口结算业务中给客户资金融通的业务活动，客户申请办理进口押汇，须向银行出具押汇申请书和信托收据，将货物的所有权转让给银行，银行凭此将货权凭证交予客户，并代客户付款。业务特点
1、专款专用，仅用于履行押汇信用证项下的对外付款。
2、进口押汇是短时间融资，期限一般不胜过90日，90日在内的远期信用证，其押汇期限与远期期限相加一般不得胜过90日。
3、进口押汇利率按银行当期流动资金贷款利率计收。
4、押汇百分比、押汇期限等由银行按事实情形决定。
5、进口押汇须逐笔申请，逐笔运用。
出口押汇和贴现
该业务是指银行凭出口商供应的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款以前，向出口商融通资金的业务。贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地购入，为客户供应短时间融资业务。对客户来看如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现。业务要求
（1）出口押汇的申请人应为跟单信用证的受益人且资信不错，银举动客户供应出口押汇融资时，与客户签定出口押汇业务总允诺书，并要求客户逐笔提出申请，银行凭其提交的单证吻合的单据办理出口押汇。出口押汇按规定利率计收外币利息。
（2）出口押汇是银行对出口商保留追索权的融资，但银行如作为保兑行、付款行、或承兑行时不能行使追索权。（3）银行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现，申请人办理贴同业务应向银行提交贴现申请书，并承认银行对贴现垫款保留追索权。
（4）贴现票据的期限不胜过180日，贴现天数以银行贴现日起算至到期日的事实天数，贴现利率将按规定实施并计收外币贴现息，贴现息将从票款中扣除。
出口押汇业务的作用：
客户出口交单后，凭与信用证要求吻合、收汇有保障的单据向银行申请短时间融资，客户能在国外收汇到达以前提早从银行得到垫款，增速资金周转。
出口押汇业务特点：
（1）押汇/贴现系短时间垫款，押汇期限一般不胜过90日，贴现不胜过180日。
（2）押汇/贴现系预扣利息后，将余下款项予以客户，利息按融资金额×融资年利率×押汇天数/360计算。
（3）押汇/贴现系银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。
银行婉拒接受押汇申请
对有下列情形之一的，银行将婉拒接受押汇申请：
（1）来证制约其余银行议付的。
（2）远期信用证胜过180日的。
（3）运输单据为非物权凭证的。
（4）未能提交全套物权凭证的。
（5）带有软条款的信用证。
（6）转让行不承受独立付款责任的转让信用证。
（7）单证或单单间有本质性不符点。
（8）索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇的。
（9）开证行或付款行所在地是局势紧俏动荡或发生战争的国家或地区的。
（10）收汇地区外汇匮乏，管制较严，或发生金融危机，收汇无把握的。
（11）其余银行觉得不宜供应押汇的情形。贴现条件
（1）银行不办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现。
（2）对于政治局势不平稳、外汇管制严、对外付汇问题的国家和地区的银行以及资信不好的银行所承兑的汇票不办理贴现。
（3）对于无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据不予贴现。具体办法
交单表示口商(信用证受益人)，在信用证有效期内和交单期限内，向指定银行提交符合信用证条款规定的单据。这些单据经银行审核证实无误后，依据信用证规定的付款条件，由银行办理出口结汇。受于银行的付款、承兑和议付均以受益人提交的单据符合信用证条款的规定为条件，所以，交付单据应严格做到完整、清晰、及时。
在我国出口业务中，运用议付信用证比较多。对于该种信用证的出口结汇办法，首要有三种：“收妥结汇”、“定期结汇”和“买单结汇”。
1、“收妥结汇”，又称“先收后结”，是表示口地银行收到受益人提交的单据，经审核证实与信用证条款规定吻合后，将单据寄给国外付款行索偿，待付款行将外汇划给出口银行后，该行再按当日外汇牌价结算成人民币交付给受益人。
2、“定期结汇”是表示口地银行在收到受益人提交的单据经审核无误后，将单据寄给国外银行索偿，并自交单日起在事先规定期限内将货款外汇结算成人民币贷记受益人帐户或交付给受益人。此项期限视不同国家地区，依据银行索汇邮程的时间长短分别确定的。
3、“买单结汇”，又称出口押汇或议付，是议付行在审核单据后证实受益人所交单据符合信用证条款规定的情形下，按信用证的条款买人受益人的汇票和／或单据，依照票面金额扣除从议付日到预期收到票款之日的利息，将净数按议付日人民币市场汇率价格折算成人民币，付给信用证的受益人。
议付行买人汇票和／或单据后，就形成汇票的好意持有人，即可凭汇票向信用证的开证行或其指定的银行索取票款。依据《UCP500》规定，银行如仅仅审核单据而不付出对价不能组成议付。如前所述，“买单结汇”是议付行向信用证受益人给予了资金融通，有助于扩大出口业务。在事实业务中，受于主、客观原因，发生单、证不符的情形是很难完全避免的。
假使有较足够的时间改单或改证，做到单证吻合，可以保证安全收汇。假使因时间关系，无法在信用证有效期内和交单期限内做到单证吻合，则可依据事实情形灵活处理。比如，不符点并没有严重，则可在征得信用证的开证人答应的前提下，由受益人出具保证书请求议付行“凭保议付”声明如国外开证行拒付，由受益人自行负责，同期电请信用证的开证申请人迅即授权开证行付款。如单证不符情形较为复杂，可请议付行电告开证行单据中的不符点，征得开证行答应后议付，然后，对外寄单。该种方式在我国银行业务中习称“电提”。
假使议付行对不符单据不办理议付或经电提开证行不答应付款，那就只能改做“跟证托收”。值得注意的是，“凭保议付”与“跟证证托收”已失去信用证的银行信用保证，对出口商十分不利，即便出口商事先获得进口商的答应，也有机会仍被拒付，所以不宜轻易运用。而“信用证项下的托收业务”已完全改为“托收方式”，除已无银行信用可言外，甚至比一般的托收或许风险还要大。由于，“跟证托收”一般是在开证行婉拒接受存在不符点的单据后办理的，开证行不接受单据的实质是开证申请人婉拒接受。所以，等到开证行向开证人提示汇票与单据时，大都或许会遭到进口商的拒付。所以，除非确有把握或万不得已，决不能轻易采取该种方式。另外，在单据经开证行审核被发现有不符点，并确属我方责任时，除需加紧时间与进口商联系商榷处理办法外，仍需作必要的预案，采取补救措施 (如将货物转卖、运回国内等)，防止产生更大的经济损失。
如上所述，在信用证支付条件下，受益人(出口商)为了安全收汇务必做到“单、证统一和单单统一”。但不能疏忽的是，出口商仍需承受买卖合同规定的义务。所以，出口商在履行合同期，除了要解决到“单证统一和单单统一”外，还务必做到所交付的货物与合同的规定统一，货物与单证统一。如此环环扣紧，才可保证安全收汇，并避免买方收到货物后提出异议或索赔。办理出口押汇业务的要求
1、出口押汇的申请人应为跟单信用证的受益人且资信不错，银举动客户供应出口押汇融资时，与客户签定出口押总览押书，并要求客户逐笔提出申请，银行凭其提交的单证吻合的单据办理出口押汇。出口押汇按规定利率计收外币利息。
2、出口押汇是银行对出口商保留追索权的融资，但银行如作为保兑行、付款行、或承兑行时不能行使追索权。
3、银行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现，申请人办理贴现业务应向银行提交贴现申请书，并承认银行对贴现垫款保留追索权。
4、贴现票据的期限不胜过360日，贴现天数以银行贴现日起算至到期日的事实天数，贴现利率将按规定实施并计收外币贴现息，贴现息将从票款中扣除。贴现条件
1、银行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现。
2、对于政治局势不平稳、外汇管制严、对外付汇问题的国家和地区的银行以及资信不好的银行所承兑的汇票不办理贴现。
3、对于无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据不予贴现。贴现的办理手续
1、客户应先同银行签妥《出口融资总质押书》，清晰双方基本权利义务关系。
2、客户应向银行供应注册、运营、财务情形相关资料，作为银行融资审核的根据。
3、每笔具体融资，客户应另向银行供应《出口融资申请书》。
4、融资申请准许后，银行将按客户指示将款项入账。
5、出口收汇后，该笔收汇将用于归还银行垫款。
6、出口收汇不差，客户仍应另筹资金还款。选择出口押汇的机会
1、发货后、收款前遇到临时资金周转问题时；
2、发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率肯定好于押汇利率；
3、预期汇率增值时。
