基金资产(Fund Assets)
什么是基金资产
基金资产是指基金管理人在运转基金资本过程中所形成的基金资产总量。
基金资产的内容
从资金来源方面看，它包含基金资本、借款及其余负债、公积金等净资产、未分配利润等；从资金运用方面看，它包含现金、存款、短时间投资和库存证券等。一般来说，基金资产大于基金资本。受于基金资产通过信托关系委托给基金管理人管理运转，基金资产的形成和改变均处在基金管理人的管理运转中。在资产运转过程中，基金管理人一面应将基金资产单立账户，与基金管理人自己的资产账户分开。若一个基金管理人同期管理运转两只或两只以上的基金，则应将各只基金的资产分立账户。另外，基金管理人应依据相关规定执行资产估值，并将估值结果、基金账户等各类财务报告与基金托管人执行核对，由基金托管人负责监督基金管理人的举动，保证基金资产的安全。