关联人士

关联人员 [Affiliated person]

指了解公司运营和财务情况并能影响和更改公司经营的人员，包含公司董事、管理层，及关联企业主管。

投资人除了通过公司财务数据和其余公开信息披露文件，以及投资人关系部门获取第一手公司信息外，了解公司各首要关联人员背景，并通过股东大会、路演、实地调研直接向公司关联人员问询公司相关情形，可以得到在可披露规模内更为详细和大量的信息，有利于投资人作出把握十足的投资决定。投资人直接往上市公司及关联人员而非间接通过分析专员获取公司信息和解释已形成世界趋势。

香港关联人员

香港联交所《上市规则》中“关联人员”包含：

(1)上市发行人的董事、最高行政人士 或首要股东(可为实体)；

(2)交易日期前12个月内曾任上市发行人董事的任何人员；

(3) 中国发行人的发起人(可为实体)或监事；

(4)上述三条所述人员的任何联系人。而此种联系人首要包含两类：一是基于与上述人员的交易关系被看为“关联人员”的自然人或实体，二是上述人员的亲属，包含血亲(或拟制血亲)与姻亲；

(5)上市发行人的符合一 定条件的非全资附属公司及其任何附属公司。但上市发行人的全资附属公司不被包含在其中。

内地关联人员

一、内地的两大交易所，深圳证券交易所和上海证券交易所都在其上市规则(“内地上市规则”)中，“关联人”包含：关联法人、关联自然人和潜在关联人。

关联自然人是指：

（一）持有上市公司5%以上股份的个人股东；

（二）上市公司的董事、监事及高级管理人士；

（三）前 (一)、(二)项所述人员的亲属，包含：父母；配偶；兄弟姐妹；年满18周岁的子女；配 偶的父母、子女的配偶、配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶。

关联法人为：直接或间接地控制上市公司，以及与上市公司同受某一企业控制的法人(包含但不限于母公司、子 公司、与上市公司受同一母公司控制的子公司)；或上述关联自然人直接或间接控制的 企业法人。

潜在关联人是指，因与上市公司签署协议或作出安排，在协议生效后符合关 联自然人或关联法人条件的人员或实体。

二、内地其余有关法规中，相关关联人的规定仍有：

在财政部颁布的《企业会计准则—关联方关系及其交易的披露》中，关联方关系是指 ，在企业财务和运营决策中，假使一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另 一方拖加剧大影响，看为关联方；假使两方或多方同受一方控制，也看为关联方。

关联方关系首要包含：(1)直接或间接地控制其余企业或受其余企业控制，以及同受某 一企业控制的两个或多个企业(比如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之 间)；(2)合营企业；(3)联营企业；(4)首要投资人个人、核心管理人士或与其关系紧密 的家庭成员；(5)受首要投资人个人、核心管理人士或与其关系紧密的家庭成员直接控 制的其余企业。

在证监会的相关规章中，关联方首要应包含：

(1)控股股东及其控制或参股的公司；

(2) 控股股东及首要股东对股份公司有巨大影响的法人或自然人；

(3)合营企业，联营企业 ；

(4)首要投资人个人、核心管理人士、核心技术人士、核心技术供应者或与上述人员 关系紧密的家庭成员以及其控制的其余企业。

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参考资料

1.中国经济网：http://www.ce.cn/

2.和讯网：http://www.hexun.com/

3.新华网：http://www.xinhuanet.com/