资本充足性管理

资本足够性管理的含义

所谓银行的资本足够性是指银行资本数量务必胜过金融管理当局所规定的能够保障正常运营并足够保持充分信誉的最低限额；同期，银行现有资本或新添资本的组成，应当符合银行总的运营目标或所需资本的具体目的。伴随金融竞争的日益激烈，商业银行的运营风险放大，本身拥有足够的资本和监管当局对银行资本足够性要求都具有十分重要的意义。资本足够性管理的内容

银行资本足够性管理真正开始于20世纪70年代，西方商业银行的业务运营显现了国际化的趋势，各国金融机构间联系日趋紧密，为保证西方商业银行运营的安全性，平等参与国际竞争，维护世界金融体系的平稳。1987年12月西方十二国通过了“资本足够性协议”。一是确定了资本的组成，即商业银行的资本分为核心资本和附属资本两大类；二是依据资产的风险大小，粗线条地确定资产风险权重；三是通过设定一部分转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管；四是规定商业银行的资本与风险资产之比不得差于8％，其中核心资本对风险资产之比不得差于4％。1996年《有关市场风险资本监管的补充规定》要求商业银行对市场风险计提资本。1998年开始全面修改资本协议，资本足够率、行业监管和信息披露组成了新协议的三大支柱。资本足够性管理在中国的实践

进入20世纪90年代，中国金融业开始对外放开，也着手按国际惯例建立自己的资本足够标准。从1993年起，首先在深圳经济特区执行试点，接着中央银行策划了一连串的法规对资本足够率执行了规定。1995年《商业银行法》原则上规定资本足够率不得差于8％。1996年又参考“资本足够性协议”的总的框架策划了《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》，在规范商业银行资产负债比例管理时，对计算信用风险资本足够率的方法提出了具体的要求。1997年7月1号起实施《我国商业银行资产负债表内项目的风险权数》用以计算风险资产总额。尽管中国现行资本监管制度在很多方面与国际标准差距较大，但资本足够标准的策划和实行对银行业的影响是很大的。

近年来，通过国家向国有商业银行注资、成立资产管理公司剥离不良资产、加深股份制商业银行内部控制等渠道，中资商业银行资本情况较好。从账面向上瞧，中国商业银行的资本实力总的上表达是比较雄厚的，资本足够率距离《巴塞尔协议》中8％的要求相差不远，有的银行还胜过了8％，特别是核心资本足够率更是较大地胜过了《巴塞尔协议》中4％的要求。

尽管《商业银行法》原则性规定商业银行资本足够率不得差于8％，但我国现行监管法规一直未对资本不足银行规定清晰的监管措施，而且在资本足够率计算方法上也放宽了标准。为更深一步落实《银行业监督管理法》， 2004年3月1号开始全面实行《商业银行资本足够率管理办法》（下方简称《办法》）。《办法》借鉴“资本足够性协议”和马上出台的巴塞尔新资本协议，策划了一套符合中国国情的资本监管制度。建立完整的资本监管制度，修改现行的资本足够率计算方法，有助于加深对商业银行的资本监管，健全商业银行资产扩张的约束机制，为货币政策的实行奠定坚实的微观基础。资本足够性管理对银行业运营管理的指导

由于我国商业银行资本足够率总的偏低的情况，在综合考虑多方面原因的基础上，银监会将监督各行资本补充计划的落实情形，并采取相应的监管措施。

商业银行一面通过加深内部约束，提升资产质量，加大不良资产的处置强度，改观运营情况，加强自我积攒能力，提足贷款损失准备，从内部补充资本；另一面通过督促股东增长资本、引进战略投资人、发行长期次级债券、可转债，符合条件的商业银行还可发行股票等工具，从外部途径补充资本。通过政府相关部门、监管机构和商业银行的共同付出，绝大部分的商业银行全会在规定时间高达8％的资本足够率要求，到时银行体系抵御风险的能力将得到显著提升。