违约风险暴露（Exposure at Default, EAD）
违约风险暴露的简述
依据巴塞尔新资本协议的要求，内部评级法（Internal Ratings Based Approaches，IRB）对国家、银行和公司风险暴露采取相同的风险加权资产计算方法。该方法依靠四方面的报告：一是违约几率（Probability of Default, PD），二是违约损失率（Loss Given Default, LGD），三是违约风险暴露（Exposure at Default, EAD），四是有效期限（Maturity, M）。
违约风险暴露是对某项贷款允诺来说，发生违约时或许被提取的贷款额。对于信用风险来说，违约风险暴露（EAD）与借款人应偿还银行而仍未偿还的余额部分紧密有关，所以即便假定挽回率为一个常数，则在信贷余额的改变为一个随机过程的情形下，挽回为一个与信贷余额服从相同分布的随机过程。
违约风险暴露的内容
风险暴露的总额都以法律意义上借款人欠银行的数量来计量，不考虑专项准备或部分冲销。这一规则也适用于以和法律上所欠数量不同的单价从外部买入的资产。对买入资产暴露和记录在银行资产负债表上的净额之间的差异，假使风险暴露大于净额，则计作减值。假使风险暴露差于净额，则计作升值。
（一）表内项暴露的计量
与标准法一样，贷款和存款表内项目净扣的条件相同。表内净扣存在币种或期限不匹配的情形，处理方式遵循标准法。
（二）表外项暴露的计量(外汇、利率、股票、与商品有关的衍生产品除外)
对表外项目，暴露依照已允诺但未提数量乘以信用风险转换系数来计算。预期信用风险转换系数有两个方法：初级法和高级法。
（三）初级法的违约风险暴露
工具的类型及适用的信用风险转换系数和标准法相同，允诺、票据发行便利(Note Issuance Facilities，NIF)、循环授信便利(Revolving Underwriting Facilities，RUF)及短时间贸易信用证除外。无论这些工具的期限如何，允诺、票据发行便利、循环授信便利的信用风险转换系数是75%。这个标准对无允诺的、可以无条件取消的或受于借款人信用恶化，任什么时候候银行无须事先通知可以自动取消的工具不适用。它们的信用风险转换系数是0%。信用风险转换系数采取的值是已允诺未运用的贷款与另一数值(如潜在贷款数量上限，它和借款人数据的现金流有关)两者之间较低值。而这个数值反应出对信贷工具的潜在制约。假使信贷工具有此类制约，银行务必有充足的限额监控和管理程序支持。
为了对无条件取消和立刻可取消的公司透支及其余工具运用0%的信用风险转换系数，银行务必证明他们积极监控借款人的财务情况，它们的内控体系足够保证发现借款人信贷质量恶化，就可以取消银行供应的信贷工具。与货物转移有关的短时间自我清偿的贸易信用证(如由船运货物抵押的跟单信用证)，对开证行和承兑行运用20%的信用风险转换系数。依照IRB初级法规定，对其余表外暴露的允诺银行运用信用风险转换系数中较低的值。
（四）高级法的违约风险暴露
假使初级法违约风险暴露不适用100%的信用风险转换系数，能够满足自己预期违约风险暴露最低要求的银行就可以对不同的产品类别运用内部预期的信用风险转换系数。
（五）对外汇、利率、股票、信用和商品衍生产品暴露的计量
依照IRB法的规定，对此类工具的暴露依照计算信贷等值数量的规则来计算，即依据重置成本加之不同产品类别和不同期限潜在暴露附加值来计算。