银行信用

简介

银行信用是由商业银行或其余金融机构授给企业或消费者个人的信用。在产品赊销过程中，银行等金融机构为买方供应融资支持，并帮助卖方扩大销售。商业银行等金融机构以货币方式授予企业信用，贷款和还贷方式的确定以企业信用水平为根据。商业银行对不符合其信用标准的企业会要求供应抵押、质押作为保证，或者由担保公司为这些企业作出担保。后一种情形实质上是担保公司向申请贷款的企业给予了信用，是信用的特殊形式。特点

银行信用与商业信用对比具有下方特点：

1.银行信用是以货币形态供应的。银行贷放出去的已不是在产业资本循环过程中的商品资本，而是从产业资本循环过程中分离出来的临时闲置的货币资本，它克服了商业信用在数量范围上的局限性；

2.银行信用的借贷双方是货币资本家和职能资本家。受于供应信用的形式是货币，这就克服了商业信用在运用方往上的局限性；

3.在产业周期的各个阶段上，银行信用的动态与产业资本的动态往往不相统一。优势

1. 克服商业信用局限性。

上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。可小额聚成大额，也可大额分散成小额。满足长、中、短贷款的不同需要。

2. 范围大、成本低、风险小。

3. 能够创造信用。

发放贷款给企业，企业依据需要，可又一次贷款给其余企业。资金来源

银行信用体现首要体现于资金方面，银行资金来源首要有：①自有资金，西方商业银行自有资金一般由股金、盈余积攒组成，中国专业银行自有资金则是由国家财政拨款和盈余积攒所组成;②存款,从存款期限和用途可分为活期存款、定期存款、专项存款等,从存款主体可划分为企业存款、政府存款和个人存款；③银行券发行，银行券是一种信用货币，最初，一般商业银行都可以发行，中央银行制度建立后，其发行权由中央银行垄断。商业银行虽失去发行权，但受于中央银行是商业银行的最后贷款人，商业银行资金来源不足，可得到中央银行的资金融通。另外，伴随资本主义商品经济的成长，企业和社会闲散资金增多，商业银行依靠吸收存款,创造支票存款,即可基本处理资金运用困难。在中国高度集中统一管理体制下,人民币的发行即作为中国人民银行本身的信贷资金来源，在其专门行使中央银行职能后，人民币发行中多部分用于对专业银行的再贷款。资金运转

①贷款；②金银外汇占款；③财政透支与借款。其中，贷款占银行资金运用的绝多部分。在中国,1989年各类贷款占银行资金运用的89.3％。地位

银行信用是间接信用,是存贷款人的中介。但银行作为中介人与一般商业经纪人、证券经纪人不同,存款人除按期获得利息外，对银行如何运用存入资金无权过问，正因这样，银行在资本主义经济中由简单的中介人逐渐发展成“万能的垄断者”。在资本主义社会，银行信用是主体，但商业信用是整个信用制度的基础。由于银行贷款一般是针对商业票据执行抵押或贴现，银行直接对企业发放的不要任何担保品的信用贷款只占一定比重。从直接信用和间接信用的关系来说，直接信用是基础，间接信用是后盾。没有银行信用的支持，商业票据就不能转化为银行信用，商业信用等直接信用的运用和发展就会承受极大降低。

银行信用评级（Bank's Credit Rating）是对一家银行目前偿付其金融债务的总的金融能力的评价，它对于存款人和投资人评估风险报酬、优化投资结构、回避投资风险，对商业银行拓宽筹资途径、平稳资金来源、减弱筹资费用，对监管当局提升监管效率，消弱金融市场上的信息不对称，减弱市场运行的波动性，都具有非常重要的意义。信用评级

对银行执行信用评级与对一般的非金融企业评级是不同的，当对一家普通公司执行评级时，只要评价其财务实力，就可直接得出其信用级别。而在银行评级中，对财务实力的评价导致业绩评级(也称个体评级)，并非是信用评级。受于银行较之一般非金融的评级对象拥有许多的外部支持特别是政府的救援支持，所以，银行信用评级需要把个体评级和受于外部支持使借款人免于违约的几率估价综合起来。自此可见，银行信用评级一般包含三个步骤：首先，估价银行独立的财务实力和外部运营环境 便确定其个体评级；然后，确定一个支持评级；最后，综合个体评级和支持评级这两个不同原因，经历专家会议讨论，得出银行的信用评级。等级介绍

商业银行信用评级是对银行内在的安全性、牢靠性的分析，反应了对银行深陷窘境而需要第三方（如银行所有者、企业集团、官方机构等）扶持的机会性的意见。商业银行财力级别定义为：

A等

AAA 级银行拥有极强的财务实力。一般情形下，它们均为一部分首要的大机构，营运价值很高且十分平稳，具有非常好的财务情况以及非常平稳的运营环境。

AA 级银行拥有很强的财务实力。一般情形下，它们是一部分重要的大机构，营运价值较高且比较平稳，具有不错的财务情况以及较平稳的运营环境。

A 级银行拥有较强的财务实力。一般情形下，它们具有适当的营运价值且相对平稳。这些银行或者在平稳的运营环境中表现出较好的财务情况，或者在不平稳的运营环境中表明出可以接受的财务情况。

B等

BBB 级银行的财务实力一般，它们常常承受下方一个或多个原因的制约：不牢固或正处在发展中的营运价值；较差的财务情况；或不平稳的运营环境。

BB 级银行财务实力很弱，周期性地需要或最终需要外界的帮助与支持。这类机构的营运价值不牢靠，财务情况在一个或多个方面严重不足，运营环境极不平稳。

B这是银行财务实力最弱的一个级别。这类银行缺乏必要的营运价值，财务情况很差，运营环境极不平稳，经常需要外界的扶持。

注：评级符号A～AAA后可以加之调整符号“+”或“-”，分别表明比相应级别的质量稍高或稍低。评级方法

银行信用评级过程尽管与其余债券发行人的基本相同，但受于银行是特殊企业，是高风险企业，所以银行信用评级远比一般企业评级要复杂得多。当前常用的银行信用评级方法是以银行所在国的主权评级为上限，在比较该国银行的实力后，得出某家银行的信用评级。但也有例外，如某银行得到其余国家银行的出资或其余支持时，该银行的信用评级可以好于银行所在国的主权评级。在对银行执行评级时，不此外执行主权评级，而是运用已有的主权评级结果，所以相关主权评级方法在此不再赘述。评级过程

银行信用评级的过程与对其余发债人的信用评级过程基本相同。对一个发债人的完整的评级过程分为两个阶段，即最初评级（一般由发债方确定时间）和评级审议及变更（一般由评级机构主动发起）。不同的评级机构其评级方法也稍有不同，最大两家公司穆迪和标准普尔的评级做法表明着最常见的评级方法。两家机构均为先由评级公司职员与申请评级公司的管理层和政府官员举办会谈。在这些会谈中，评级公司收集执行信用评级所需的公共和独有信息，并了解公司的运营战略及当局的政策。分析员根据这些信息为评级委员会准备一份数据，由评级委员会来确定评级。

进入21世纪以来，穆迪和标准普尔还分别供应评级观察和评级展望，做为信用评级的补充。评级观察和评级展望显示了评级机构对将来6－24个月中或许致使评级审议的原因的观点。这些审议一般表明为积极（情形有所改观），平稳或消极（显示基本情形恶化）。

第二阶段是评级审议及变更。在初步评级后，评级机构继续观察发债方的经济和财务情况。当评级公司的分析员觉得发债人的经济情况有了巨大更改，或受于事态发展要求必须变更评级时才对外宣称开始对某个发债人的信用评级执行审议。此后，评级机构一般接最初评级的程序对被审议的发债人执行审议，并依据审议结果决定能否调整发债人的信用等级。一般被审议发债人的信用等级多被调整。以穆迪公司为例，其2／3的评级审议以评级变更告终。信用缺失

在社会信用体系中，银行信用是支柱和主体信用，是连接国家信用和企业信用、个人信用的桥梁，在整个社会信用体系的建设中，具有先导和助推的作用。可以说，银行信用的正常化，是整个社会信用健全完善的重要标志，也是构筑强健金融体系的基石。

银行信用的缺失在一定程度向上突破坏了金融市场的有序性、公正性和竞争性，给金融发展环境产生很多不利影响。当前，银行界逐渐从“存贷款”管理转移到以“风险管理”为主线的管理体系，而且开始引进国际一流银行全面风险管理的理念、方法与技术。作为银行业面对的首要风险，信用风险引起了银行业的高度重视。但是，在具体信用风险管理工作中，信用风险管理不仅是技术、方法、规程和手段，更重要的是培育一种信用文化，是使大家在与一种文化的环境下有统一的认知、统一的举动模式。信用文化背景的建立比信用风险规章制度的建立更难，但比规章制度更有效。我国的银行业在建章建制上不比国际同行差，缺少的是理解、支持并最终贯彻实施的信用环境、信用文化。可以说，分析银行信用缺失的现况、原因，对建立银行信用体系十分有益。

银行信用缺失表现

１．银行服务的允诺与事实工作存在较大差距。近年来，伴随竞争的加重，商业银行纷纷作出诸如“一流的服务、一流的效率、一流的质量”的允诺。但事实上，受于一部分金融机构缺乏现代金融服务意识和信贷营销理念，某些基层网点人士服务意识较差，致使银行事实工作与服务允诺之间显现了较大落差。

２．规范和稳健运营意识比较淡薄。少数金融机构为了逃避审计、财税及人民银行的监管，人为伪造、变更会计凭证和账簿，人为调整会计报表，虚报或瞒报运营业绩。个别金融机构为表现政绩，供应的各种资产负债报告失实。这些情形的显现，使原先信息不对称的金融机构诚信缺损，而且蕴涵了极大的道德风险。

３．少数银行基层网点结算纪律松弛，汇票到期后，拖延付款或无理拒付，产生银行承兑汇票的违约。

４．信贷资金违规进入股市。近年来，个别金融机构擅自放宽条件，违规对企业签发的无真实贸易背景的商业汇票执行承兑贴现致使部分资金违规流入股市。

５．少数机构不能严格实施国家的利率政策。

银行信用缺失的原因

（一）诚信缺损及道德风险

诚信就是诚实加信用，诚信既是为人之本，也是商业举动之本，只有建立全社会的诚信基础，才可维系信用关系，现代经济才可存在和发展，诚信是现代市场经济的基本要素。在我国目前经济转轨过程中，诚信困难已形成最稀缺的资源之一。诚信缺损包含制度、市场和道德的全方位缺损，在金融领域突出显现为道德风险。道德风险加重了金融资产的运行风险，是组成金融领域不良资产的重要成因。

（二）道德风险的原因分析

诚信是基本的举动准则，但这并没有是与市场经济相匹配的诚信理念。在现代经济条件下，诚信原则更深一步体现为一种经济伦理。经济伦涉及到微观的个人、企业组织和宏观方面的经济体制，其核心是经济举动的目的性、合法性和道德规范三者的统一，兼顾效率与公平。

３、信用风险管理技术方面的原因

金融机构风险管理手段落后，特别是相关借款人诚信的信用风险管理的技术。在西方国家，较大的金融机构都建有一套较为完备的信用风险管理系统，如古典式的专家信用分析法和以计量统计分析为基础的信用风险模型法。我国银行在信用建设中，很有必要借鉴国外先进的管理模型和技术，逐渐建立与深化适合中国银行业的信用风险度量、评价系统，使我国银行的信用风险管理愈加科学化。

银行信用缺失的对策

（一）银行业要严格规范运营，带头维护信用秩序；

（二）加深中央银行外部监管，加强服务功能；

（三）完善社会监督网络，增强社将对银行信用的监督。