离岸银行

简介

离岸银行又称离岸单位,是设在离岸金融中心的银行或其它金融组织。其业务只限于与其它国外银行单位或外国机构往来,而不允许在国内市场运营业务。

离岸银行在金融学上指存款人在其居住国家以外开设账户的银行。相反，位于存款人所居住国内的银行则称为在岸银行或国内银行。开设离岸银行账户的动机

存款者开设离岸银行账户的动机或许有如下几点：

银行位于税率较低的国家或地区，因此能被用作避税港。

离岸银行所在国家对保护储户隐私要求更严密。

逃避存款人所在国家对于账户活动的监督管理，比如禁止开设匿名账户等。

在存款人所在国家政治或经济不平稳的时机，保护存款。离岸银行存在的困难

离岸银行有下列困难：

离岸银行也是犯罪分子所用来洗钱的常见场所，因此名声不好。

激励居民避税或逃税。

因其不在存款人所住地，储户服务中或许造成不便。

开设离岸银行的起点积蓄金额一般较高，故首要服务于收入较高的人员。我国离岸银行及业务情况

离岸银行业务在我国发展不足20年的时间里，已历经了试办、停办和复办的曲折过程。目前，我国企业“迈出去”造成了新的融资需求，银行国际化运营也需要“迈出去”，另外人民币开始显现国际化的趋势，所有这些均是银行离岸业务的成长给予了内在活力。诚然，就在此时这项业务也面对“成长的烦恼”和不可回避的风险，因此对金融外汇监管提出了新的课题。本期组织的这一专题，对银行离岸业务的现况、试点经验及监管存在的困难作了有关的介绍与分析。我国首要的离岸银行

深圳发展银行、广东发展银行、上海浦发银行、招商银行等其余离岸银行

汇丰香港，香港中银，香港911.html">渣打，香港恒生等发展历程

离岸银行业务因为20世纪50年代在英国伦敦显现的欧洲美元交易，但当时业务量很小。从20世纪60年代末开始直到70年代，伴伴随离岸银行市场的迅速扩张，离岸银行业务得到迅猛发展，80年代高达高潮，形成了新加坡、香港和东京等新的离岸银行中心。受于离岸银行业务是金融自由化的产物，其发展倒过来也助推了世界金融自由化的成长和各国金融管制的松懈。但从20世纪90年代中期开始，增强金融监管从新形成各国的共识，金融自由化脚步减缓，离岸银行业务的成长步入低谷，呈现相对衰落之势。

“西方不亮东方亮”，出于开办离岸银行业务既是吸引外资重要途径，也是助推我国金融业与国际接轨有效渠道的基本认识，1989年5月，经中国人民银行和国家外汇管理局准许，招商银行在全国率先试办离岸银行业务，拉开了我国离岸银行业务的序幕。随后，中国工商银行深圳市分行、中国农业银行深圳市分行、深圳发展银行、广东发展银行深圳分行陆续获准试办离岸银行业务。受于国际离岸银行“革命”自身处在低潮，加之国内存在政策不足位、业务品种少、抗风险能力差等先天性不足，所以离岸银行业务在我国的成长并没有尽如人意。以深圳市为例，截止 1998年6月，总资产范围仅26亿美元。

“屋漏偏逢连夜雨”，我国离岸银行业务刚启动不久，就遭遇亚洲金融危机、海南发展银行关闭和广东国际信托投资公司破产的洗礼和打击。面对资本外逃阻力，从风险控制的角度出发，1999年国家停办了离岸银行业务。近年来，伴随国家外汇储备的逐年增长和金融监管体制的逐渐健全，为人民币国际化夯实基础、发展离岸银行业务的呼声渐强。2002年，经中国人民银行准许，招商银行、交通银行、上海浦东发展银行、深圳发展银行等银行从新获得离岸银行业务运营资格。截止2004年9月末，四家银行离岸资产总计在16亿美元左右。运转方式：内外分离，两头在外

受于地理条件、经济环境、历史背景、金融监管等方面存在差异，在40多年的成长历程中，国际离岸银行市场首要分为两大类型。一种是依托首要国际金融中心或区域性金融中心形成的离岸银行市场，如伦敦、纽约、东京、新加坡、香港等；一种是借助宽松的税收环境和配套的金融服务形成的离岸银行市场，如英属维尔京群岛、开曼群岛、百慕大等。其中依据金融监管能否区分在岸业务与离岸业务，前一种离岸银行市场还可以细分为内外混合型（以伦敦、香港为代表）和内外分离型（以纽约、东京、新加坡为代表）。

依据国际离岸银行市场的成长趋势和我国金融发展的事实情况，我国离岸银行业务发展采取了内外分离为基础、适度渗透作补充的模式。在实施“内外分离、两头在外”的运营管理原则下，各银行离岸银行业务发展在试点初期呈现出下方首要特点：一是离岸客户结构和地区分布单一，客户群首要是港澳地区的中资企业和外商投资企业的国外股东；受于国内中资银行对国外客户的资金信用情况的了解相对有限,事实上各银行离岸银行业务九成以上的客户是国外的中资企业。这也形成各银行离岸业务不良资产率高的重要原因之一；二是业务种类以传统的存款、贷款、结算等零售业务为主，同业拆借等批发业务相对不足。近年来，这些银行离岸业务结构和运转模式显现了一部分新的特点，如国际结算等中间业务形成首要利润上涨点，同业短时间拆借业务有了长足发展等。首要困难：蕴含潜在风险

我国离岸银行业务发展初期，政策相对宽松，管理发展的方向清晰，《离岸银行业务管理办法》及其实行细则也于1997年和1998年陆续出台。但 2002年离岸银行业务复办以来，既没有对不完全适应当前新事态的《离岸银行业务管理办法》及其实行细则执行修订，也没有出台新的管理办法，致使政策定位不清晰，制衡了离岸银行业务的成长。诚然，银行本身运营中的一个突出困难就是利用离岸与在岸业务联动，逃避监管，增长潜在风险。如2003年下半年收汇、结汇外汇专项检查中也发现，个别已开办离岸金融业务的银行通过客户在其离岸市场部的外汇存款作质押或担保，对国内企业发放人民币贷款，增长了我国资本流入的阻力。将来之路：规范发展

回顾中国离岸银行业务发展十多年走过的历程，并不是一帆风顺。阶段有暂时的辉煌，但许多的是长期的低迷，也显现过如此那样的困难和风险。前不久中航油危机事件中，国内6家银行中了“埋伏”，其中就有3家银行由于离岸银行业务牵涉其中。因噎废食诚然不行，盲目扩张更不可取，规范发展才是上策。毕竟，人民币迈向国际化需要离岸银行业务的成长。从国际经验看，一个国家货币的国际化与离岸银行业务的成长关系紧密，前者往往需要后者的支持。人民币国际化不可缺少的标志就是国内企业形成跨国企业，中资银行形成跨国银行。近年来，国家实行了企业“迈出去”战略，但国内银行的金融服务没有完全跟上，此时发展离岸银行业务可谓正值其时。

当前我国外汇储备余额已具相当范围，居民外汇积蓄存款也颇可观。从国家和民间外汇储备谋求出路的角度出发，开展离岸金融业务也不失为左右逢源之策。