假使是在基金交易日15：00点前买入基金，那么是按当天的净值计算；假使是在交易日15：00以后买入基金，则按下个交易日的净值计算。基金的买入和赎回均为以当天15：00为界，所以首要取决于买入者买入基金的时间。
基金净值，是又称基金单位净值，是每份基金单位的净资产价值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。放开式基金的申购和赎回都以这个价格执行。计算公式为：基金份额资产净值=（总资产-总负债）/基金份额总数。其中，总资产是指基金拥有的所有资产，包含股票、债券、银行存款和其余有价证券等；总负债是指基金运转及融资时所形成的负债，包含应付给他人的各类费用、应付资金利息等。
基金份额总数是指当时发行在外的基金份额的总量。放开式基金的比例总数每天都在改变，所以须以当日交易终结后的统计数为准。在每个运营日收市后，将当日基金资产净值除以当日交易截至时的基金份额总数，就得出当日的比例资产净值。