基金份额是指基金发起人向投资人公开发行的，表明持有人按其所持份额对基金财产享有预期年化预期收益分配权、清算后余下财产获得权和其余有关权利，并承受相应义务的凭证。
基金净值的计算
估值的具体方法首要包含：
1.上市流通的有价证券，以估值日在证券交易所挂牌的市价（平均价或收盘价）估值；估值日无交易的，交易日的市价估值。
2.未上市的股票分两种情形：本上市流通的属于增发新股或配股的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价计算，该日无交易的，以一日的市价计算；未上市流通的属于第一次公开发行的股票以其成本价计算。
3.未上市国债及银行存款，以本金加计至估值日止应计利息额计算。
4.配股权证，从配股除权日起到配股证实日止，按市价好于配股价的差额计算；假使市价差于配股价，按配股价计算。
5.未上市的其它证券以其成本价计算。
6.派发的股息红利、债券利息，以至估值日为止的事实得到额计算。
7.基金合同规定的其余方法。可以从基金资产总值中减去的负债和费用首要包含：应付赎回款、应付管理费、应付托管费、应付佣金、应付利息、应付预期年化预期收益、应交税金、其余应付款等。
基金份额的申购赎回价格的计算
基金份额的单价就是投资人对基金份额执行申购或者赎回之后所需要支付，或者可以得到的资金。基金份额的单价计算涉及到两个有关的概念：申购和赎回。基金份额的申购、赎回价格，根据申购、赎回日基金份额净值加、减相关费用计算。