基金单位净值即每份基金单位的净资产价值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。其计算公式为：基金单位净值=（总资产－总负债）/基金单位总数。其中，总资产指基金拥有的所有资产，包含股票、债券、银行存款和其余有价证券等；总负债指基金运转及融资时所形成的负债，包含应付给他人的各类费用、应付资金利息等；基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。
基金总计净值是基金单位净值与基金成立后每次总计单位派息金额的总和，反应该基金自成立以来的所有收益的报告。基金单位总计净值＝基金单位净值+基金有记录以来总计单位派息金额（基金有记录以来所有分红派息的总额/基金总份额）。
基金总计净值上涨率：总计净值上涨率指的是基金在某一时段内（如一年、半年、三个月等）资产净值的上涨率，可以用它来评估基金在某一时段内的业绩表现。总计净值上涨率=（期末总计净值-期初总计净值）/期初单位净值。
基金净值的高低并没有是选择基金的首要根据，基金净值将来的成长性才是分析投资价值的核心。净值的高低除了承受基金经理管理能力的影响之外，还承受很多其余原因的影响。