基金资产净值是指在某一基金估值时点上，依照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金份额持有人的权益。依照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值。基金份额资产净值，即每一基金份额代表的基金资产的净值。
基金份额资产净值的计算公式：
基金份额资产净值=（总资产-总负债）/基金单位总数。
总计份额净值＝份额净值＋基金成立后总计份额派息金额。基金净值的高低并没有是选择基金的首要根据，基金净值将来的成长性才是分析投资价值的核心。净值的高低除了承受基金经理管理能力的影响之外，还承受很多其余原因的影响。 基金资产净值是衡量一个基金运营业绩的首要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算根据。
其中，总资产是指基金拥有的所有资产（包含股票、债券、银行存款和其余有价证券等）依照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运转及融资时所形成的负债，包含应付给他人的各类费用、应付资金利息等。基金份额总数是指当时发行在外的基金份额的总量。