基金是如何计算收益的？

基金如何计算收益？首先要了解基金的资产净值，这是计算总回报的基础。总回报显现为该期间单位基金资产净值的上涨率。

基金资产净值是在某一时点上，基金资产的总市值扣除负债后的余额，代表了基金持有人的权益。单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值。

单位基金资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数。其中，总资产指基金拥有的所有资产，包含股票、债券、银行存款和其余有价证券等;总负债指基金运转及融资时所形成的负债，包含应付给他人的各类费用、应付资金利息等;基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。

依照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值，这是计算单位基金资产净值的核心。受于基金所拥有的股票、债券等资产的市场价格是变动的，所以务必于每个交易日对单位基金资产净值从新计算。封闭式基金净值每周起码公告一次，放开式基金每个交易日都公告净值。

估值方法十分重要。比如，基金所拥有的上市流通证券，比如某只股票，是按其估值日在证券交易所挂牌的市价(平均价或收盘价)估值。按平均价估值，基金资产净值的变动受股票价格波动的影响要小一部分。当前，封闭式基金和少数放开式基金按平均价估值，大部分放开式基金按收盘价估值。最新颁布的将在2004年1月1号起施行的基金信息披露编报规则第2号统一规定，封闭式基金按平均价估值，放开式基金按收盘价估值。

对于放开式基金来说，单位净值是其计算基础，即申购或赎回的单价取决于当日的基金单位净值(一般是次日发布)，并加之或扣除相应的交易费用。封闭式基金受于发行范围有限，投资者对基金的需求与供给并没有平衡，致使其交易价格好于或差于单位净值，称为溢价交易或折价交易。当前国内封闭式基金广泛处在折价交易状态，折价率约为20%。

基金就相当于一件货物，份额就是数量，单位净值就是价格。今天的单价 * 你手上的数量就是市值，市值减去你的成本就是从购入到今天一共估算有这么多收益，把这个数字减去你昨天用这个公式计算出来的数字，改变的差额就是今天的日收益。

基金是如何计算收益的？基金的收益有两种，一种叫已达到收益，一种叫未达到收益（也叫浮动收益）。已达到的收益就是你已经收到手的，比如现金分红退到你银行卡上的钱，或者你赎回时得到的收益部分。而浮动收益则导致看市值和成本的差额，由于你的基金仍未出售，所以看上去要赚到的钱其实并没有到你的手上，由于明日它或许就会跌至去了你啥也没捞到。