基金一般全将分散投资，如股票、债券等，受于股票等市场价格有涨有跌，每天都持续变动，所以，我们务必每天对基金的单位资产净值执行从新计算，才可及时反应基金的投资价值。基金单位净值=(基金资产总值-基金负债)÷基金总份额。显而易见，单位净值就是指每份基金当天的价值。
每个交易日，依据基金所投资证券市场(股市、债券市场等)收盘价计算出基金总资产价值，扣除基金当日的各种成本及费用(包含管理费、托管费、交易费等)后，得出该基金当日的资产净值，然后再除以基金当日所发生在外的基金单位总数，就是单位净值，我们申购基金以单位净值为准。一只基金都有两种净值，分为单位净值以及总计净值。
净值是由基金的总资产除以基金的总份额得到的，基金公司运营的好坏就是看总资产上涨情形。总资产的增长有两个方面，一个是基金份额的增长，一个是单位份额价格的提升。撇开基金总份额的改变，如果一个基金没有新申购也没有新赎回，那总资产的改变就单单反应在净值的改变上面，资产增长，净值就高，资产降低净值就低。也就是运行好的基金，净值就高，不好的基金净值就低。
我们既然选择了某只基金或者个股，投的就是其将来的收益。而目前基金的单位净值，导致基金历史业绩的一种反应而已，并没有能代表其将来的业绩。长期来说，基金净值改变也是不可预期的，存在上升或走跌的机会性。买基金和买股票是不同的，股票受其内在价值的影响，股价有其合理的区域，过高过低都不能连续；但基金是基金经理在操盘的，基金经理可以择时进场，择时退出、加减仓等等，这些举动全将影响到基金的总资产，从而影响基金单位净值。
基金净值是长期累积下来的，是基金经理长期管理的结果，反而高净值的基金更能表明以往这只基金很好，基金经理管理有方。
总之，我们买入基金时，要考虑的应当是基金经理业绩，基金平均表现和持有标的，而不需要考虑单位净值的高低。